《招股说明书》撰写和注意事项.docVIP

PAGE  PAGE 16 招股说明书编制及关注要点  目 录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc280387836 第一部分 招股书整体结构及重要性  PAGEREF _Toc280387836 \h 3  HYPERLINK \l _Toc280387837 一、招股说明书重要性  PAGEREF _Toc280387837 \h 3  HYPERLINK \l _Toc280387838 二、招股说明书编制关注要点  PAGEREF _Toc280387838 \h 4  HYPERLINK \l _Toc280387839 第二部分 综合要求  PAGEREF _Toc280387839 \h 5  HYPERLINK \l _Toc280387840 一、体例要求（第一章）  PAGEREF _Toc280387840 \h 5  HYPERLINK \l _Toc280387841 二、风险提示（第四节）  PAGEREF _Toc280387841 \h 5  HYPERLINK \l _Toc280387842 第三部分 过去-发行人基本情况  PAGEREF _Toc280387842 \h 5  HYPERLINK \l _Toc280387843 一、编制要求  PAGEREF _Toc280387843 \h 5  HYPERLINK \l _Toc280387844 二、归纳依据  PAGEREF _Toc280387844 \h 5  HYPERLINK \l _Toc280387845 三、关注要点（第五节）  PAGEREF _Toc280387845 \h 5  HYPERLINK \l _Toc280387846 第四部分 现状─治理水平  PAGEREF _Toc280387846 \h 8  HYPERLINK \l _Toc280387847 一、编制要求  PAGEREF _Toc280387847 \h 8  HYPERLINK \l _Toc280387848 二、归纳依据  PAGEREF _Toc280387848 \h 9  HYPERLINK \l _Toc280387849 三、关注要点（第七、八、九节）  PAGEREF _Toc280387849 \h 10  HYPERLINK \l _Toc280387850 第五部分 现状━会计与管理层讨论与分析  PAGEREF _Toc280387850 \h 11  HYPERLINK \l _Toc280387851 一、编制要求  PAGEREF _Toc280387851 \h 11  HYPERLINK \l _Toc280387852 二、管理层讨论与分析  PAGEREF _Toc280387852 \h 11  HYPERLINK \l _Toc280387853 三、关注要点（第十节、十一节）  PAGEREF _Toc280387853 \h 13  HYPERLINK \l _Toc280387854 第六部分 未来-公司战略  PAGEREF _Toc280387854 \h 13  HYPERLINK \l _Toc280387855 一、编制要求  PAGEREF _Toc280387855 \h 13  HYPERLINK \l _Toc280387856 二、归纳依据  PAGEREF _Toc280387856 \h 14  HYPERLINK \l _Toc280387857 三、关注要点（第六、十二、十三节）  PAGEREF _Toc280387857 \h 15  招股说明书编制及关注要点 第一部分 招股书整体结构及重要性 一、招股说明书重要性 1、招股说明书编制的法规依据 证券方面法规其他相关法规法律《公司法》《证券法》《土管法》、《环保法》等法规《首次公开发行股票并上市管理办法》《公司登记管理办法》等规章１、内容与格式准则１、９、28、29号 ２、信息披露编报规则9、12、１４、15号 ３、信息披露规范问题第1、3、4、5号 ４、股票发行审核标准备忘录5、8、16号 证券期货法律适用意见1-5号2、招股说明书整体结构 招股说明书主要通过陈述拟上市公司过去、现状和未来，说明企业是否符合发行监管条件、是否具有投资价