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常见问题解答 （第五期） 第一部分 拟挂牌公司篇 1.企业如何申请到全国股份转让系统挂牌公开转让？ 自全国股份转让系统公司发布《关于境内企业挂牌全国中小 企业股份转让系统有关事项的公告》（股转系统公告[2013]54 号） 之日起，境内符合《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 规定的挂牌条件的各种所有制、各种行业的企业均可申请在全国 股份转让系统挂牌。 全国股份转让系统实行主办券商推荐并持续督导制度。企业 应与具有推荐业务资格的券商签订《推荐挂牌并持续督导协议》； 由主办券商对企业进行初步尽职调查，确认企业是否符合挂牌准 入条件以及是否愿意推荐；接着，由主办券商联合律师、会计师 等中介机构协助企业完成股改（若需）、进行全面尽职调查并制 作申请文件，履行各自内核程序后申报材料。 申请时股东人数未超过 200 人（含 200 人）的股份公司，直 接向全国股份转让系统公司申请挂牌；申请时股东人数超过 200 人的股份公司，取得中国证监会核准文件后，向全国股份转让系 统公司申请办理挂牌手续。 2.已在区域股权转让市场挂牌的公司如何申请在全国股份 转让系统挂牌公开转让？ 根据国务院发布的《关于全国中小企业股份转让系统有关问 ? 1?/?12? ? 题的决定》（国发[2013]49 号）规定，在符合《国务院关于清理整 顿各类交易场所切实防范金融风险的决定》（国发[2011]38 号） 要求的区域性股权转让市场进行股权非公开转让的公司，符合挂 牌条件的，可以申请在全国股份转让系统挂牌公开转让股份。 对于在已通过国务院清理整顿各类交易场所部际联席会议 检查验收的区域性股权转让市场挂牌的公司，申请在全国股份转 让系统挂牌前须暂停其股份转让（或摘牌），待取得全国股份转 让系统公司出具的同意挂牌的函后，必须在办理股份初始登记前 完成在区域性股权市场的摘牌手续。 对于在国发[2013]49 号文发布之前，已在尚未通过国务院清 理整顿各类交易场所部际联席会议检查验收的区域性股权转让 市场挂牌的公司，须在申请挂牌前完成摘牌手续，由主办券商和 律师核查其在区域性股权市场挂牌期间是否符合国发[2011]38 号的规定，并发布明确意见。 对于在国发[2013]49 号文发布之后，申请在尚未通过国务院 清理整顿各类交易场所部际联席会议检查验收的区域性股权转 让市场挂牌的公司，全国股份转让系统公司将在该区域性股权转 让市场通过国务院清理整顿各类交易场所部际联席会议检查验 收后受理其挂牌公开转让的申请。 3.挂牌申请文件中申报的财务报表最近一期是否必须以季 度报表、半年度报表或者年度报表为准？ 为更好地服务于企业，提升审查服务理念，避免企业集中申 报，我们不强制要求最近一期财务报表必须以季度、半年度或者 年度报表为期，可以任意月度报表为期，但其最近一期审计截止 ? 2?/?12? ? 日不得早于改制基准日。财务报表有效期为最近一期审计截止日 后 6 个月内，特殊情况下可申请延长至多不超过 1 个月；特殊情 况主要是指企业办理信息披露、股份登记等挂牌手续事宜。 4.申请挂牌公司做股份公司改制的会计师事务所是否必须 取得证券、期货相关业务资格？ 对于企业股改的会计师事务所是否具有证券、期货相关业务 资格，全国股份转让系统公司无强制性要求；但申请挂牌时向我 司提交的财务报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师 事务所审计。 5.申请挂牌公司全体董事、监事和高级管理人员签署的《董 事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》应在何时提供？ 申请挂牌公司全体董事、监事和高级管理人员签署的《董事 （监事、高级管理人员）声明及承诺书》应在报送申请文件时提 供，承诺书内容详见我司网站发布的《董事（监事、高级管理人 员）声明及承诺书》模板。 6.12 月 30 日，全国股份转让系统修订业务规则后，挂牌申 请文件目录发生了哪些变化？ 对于申请时股东人数未超过 200 人的股份公司，根据最新的 《全国中小企业