独立董事与稽核主管及会计师之沟通方式.PDFVIP

獨立董事與稽核主管及會計師之溝通方式： 1.本公司每季至少召開一次董事會議並由稽核主管報告稽核業務；另每個月底將稽 核報告呈送獨立董事核閱，故獨立董事與稽核主管均能達到充分雙向溝通訊息。 2.會計師每一季出具核閱/查核合併報告前，會先出具一份與治理單位溝通函，詳列 (1)財報完成階段與治理單位溝通事項(2)會計師查核/核閱報告稿本(3)重大調整 分錄及未調整分錄(4)會計師的獨立性..等等；此外會計師會不定期向董事或獨立 董事介紹最新法令制度修訂狀況、對公司影響及因應方式。故會計師與董事(獨立 董事)均能保持良好的雙向溝通。 3.獨立董事是否有提出詢問稽核主管及會計師之討論事宜： 1)獨立董事於討論年度稽核計劃案時，曾詢問稽核主管該年度稽核計劃如何擬定， 並要求稽核主管加強稽核深度與廣度。 2)會計師對於 2016 年度財務報告採用新版之會計師查核報告及新版報告中所列示 之關鍵查核報告，特別安排於 2016 年 11 月 11 日與獨立董事開會討論與講解， 故截至目前為止，獨立董事與會計師均能進行良好的雙向溝通。