中远集运货流模型—成本和盈利性分析.PDF

33 IBM财务转型解决方案 中远集运货流模型 — 成本和盈利性分析 项目需求 作为国内航运业的领先企业，中远集运通过多年的系统建设，已经基本完成了支持业务和财务管理的 系统。然而，中远航运仍然困扰于信息分散于不同的系统中，且没有一个完整的全面的清晰的信息框架 和数据源的状况。另外，中集当时的成本数据和成本分摊方法，不能满足不断细致和多维分析需求。因 此，中远集运启动MIS解决方案货流成本系统实施项目，并聘请IBM公司加入本项目。 IBM提供的解决方案 ? IBM财务团队在本项目为客户建立了货流核算模型，其主要目标是通过建立货流与航线、航次、提单 的有机联系，实现中集的多维成本/贡献分析。 ? IBM协助设计了多维分析（包括贸易区、trade、trade lane、service loop、航次、客户群、客户等）以 及货流及其衍生概念，如分路径货流、货流段、循环货流、接货点、始发港、转船港、目的港、交货点 等，为各航线定价策略打下了基础。 ? 构建以货流为成本基础，并面向航线、航次、客户、贸易区的相关核算和分析体系，奠定了成本分析 和盈利性分析架构，整体设计方案如下图所示。 财务转型的主要服务领域 34 损益项目 货流模型 展示 舱租收入 舱舱租租业业务务 租出舱 位占用 内部舱位 部份 航线经 费调整 营视角 航航线线 //ttraraddee 海运成本 承运航次 主航次 lalannee//ttraraddee//贸易贸区 自营舱 承运航次 主航次 易/区分公司/分/公司公司 / 位占用 公司