财务软件的设计-开发.pptVIP

《财务软件设计与开发》 ;教材： 《Visual Basic管理信息系统开发毕业设计指导及实例》刘瑞新编著 机械工出版社 2.《会计信息系统分析与设计》陈旭、毛华扬编著 清华大学出版社 教学参考书： 《Visual Basic信息系统开发实例精选》赛奎春编著 机械工业出版社 课时安排： 讲授22学时; 实验12学时 平时成绩：出勤+实验作业 考试方式：课程设计大作业（设计文档+软件系统＋特色与创新点说明）;第一章 财务软件的功能结构 一.财务软件概述 财务软件，一般指的是会计核算软件，它是会计信息系统的基础子系统。会计核算软件是以账务处理软件为核心的，因此财务软件也可以狭义地认为是账务处理软件。 财务软件的发展：从上世纪70年代发展至今，财务软件发展经历了单项业务软件、综合业务软件、管理型财务软件直到目前阶段的ERP财务管理模块几个阶段。 财务软件的实施途径： 开发：通过系统开发（系统分析、设计、实施）研制 购买：从软件经销商处购买标准化商品软件 外包：直接使用第三方通过的标准化信息服务，如租赁等。 ;财务软件由于通用性较强，已经形成了成熟的标准化系列软件，因此采用购买商品化软件的途径较为常见。 商品化财务软件的选择： 合法性、安全可靠性、易用性、适应性、可审计性、可恢复性、软件品牌和软件商口碑、性价比、售后服务情况 二.财务软件功能结构 1.会计信息系统分为会计核算子系统、会计管理子系统、会计决策支持子系统，核算子系统为会计管理和会计决策支持提供数据支撑和信息依据。 2. 会计核算子系统又分为材料、固定资产、工资、应收应付、成本、销售、账务、报表八大子系统，其中账务处理子系统是连接其他七大子系统的中枢，其他子系统都有向账务系统传递各自的核算数据，账务系统通过报表系统反映会计核算结果。因此账务系统是会计核算的核心子系统。;会计信息系统;会计核算信息系统;;三.典型财务软件功能分析 1账务处理子系统：完成凭证输入审核记账、转账、对账结账和查询打印；生成日记账、明细账、总账并查询打印；为编制会计报表和各类财务分析报表准备数据；一般具备银行对账和项目核算功能。 2工资核算系统：完成工资计算、工资费用汇总和分配、计税；有的还具有考勤管理。 3固定资产核算系统：完成固定资产卡片管理、固定资产增减变动核算、折旧的计提和分配。 4应收应付帐款系统：完成应收应付账款的记录、冲销、报告和分析预测。工业企业可以与销售系统合并为一个子系统，有的也可以和存货核算系统合并为一个子系统。 5存货核算系统：完成存货的购进核算、货款支付、存货入库、存货收发结存核算、自动编制材料费用分配转账凭证、自动计算和分配材料成本差异。;6销售核算子系统：一般与存货中产成品核算相联系，实现对销售收入、销售费用、销售税金、销售利润的核算。 7成本核算子系统：完成各种费用的归集和分配，计算产品的单位成本和总成本，为成本管理和利润核算提供成本数据。 8报表子系统：定义常用会计和财务分析报表，自定义管理用户需求的内部报表。 四.典型财务软件的操作使用 1.典型财务软件： 金蝶KIS/7.0 、/K3 ； 用友财务通、8.61/8.50 金蜘蛛、金算盘、浪潮国强、安易、博科…….. 2.财务软件的应用步骤 （主要有三个阶段） （1）建帐和初始化： 清理硬盘→安装软件→建帐套：帐套参数设置：帐套名称、;科目级长、本位币等→初始化设置：增加人员、设置权限、凭证类别、结算方式、会计期间等。→辅助帐设置：往来单位、部门核算、个人核算、在建工程等→科目初始化：建立下级科目、输入期初余额、（→输入银行未达帐输入、）试算平衡、启用帐套。 （2）日常帐务： 输入凭证→审核凭证→修改凭证→凭证记帐→查询凭证→查询和打印各种帐簿→自定义各种内部管理报表→查询和打印内部管理报表→日备份（防意外丢失） （3）期末处理： 汇兑损益结转→自定义转帐机制凭证（只需第一个月定义，以后各月均可以使用）→生成转帐凭证→审核记帐→结转损益类科目（→银行对帐）→结帐→生成月报表→月备份（保存会计档案）; （4）年末处理： 会计帐套参数改动（如有需要进行科目，凭证类别…等参数调整），年末数转为新一年度期初数，会计数据备份存档等工作。 例：上海市通用财务核算软件的操作使用： 要求： 1）熟悉标准化账务软件的操作使用方法，为教学要求的最简财务软件设计开发积累一定的认知基础 2）认识和了解标准化账务软件的模块组成及各模块的功能组成 3）学习和分析标准化账务软件进行账务处理的数据处理流程 ;第二章 信息系统开发方法 一.信息系统基本概念 1 信息系统：是一个利用计算机软硬件，利用各类分析、计划、控制、决策模型和数据库的人机信息系统，可以提供信息支持企业或组织的运行、管理和决策功能。 信息系统类型：事务处理系统、管