总帐关帐流程说明文档.doc

流程说明文档 单位：中国联通山东分公司流程编号：CU-37-5.1.2.4业务主管部门：计划财务部流程名称：财务及信息披露-会计核算及报表编制-月末关账-总帐关账编制人：赫伟敏最后更新时间： 2005年5月16日版本：01 流程编号及名称：CU-37-5.1.2.4 财务及信息披露-会计核算及报表编制-月末关账-总帐关账 流程简介： 流程内容 本流程描述的内容为省分计财部月末完成ERP系统应付、库存、资产子模块结帐后进行总帐结帐操作的流程。 流程的起止点： 上接流程： 4.1.3.1费用报销支付 4.1.3.4.1员工借款还款 2.4.1.2.1系统出帐收入确认 2.4.1.2.2其他营业收入确认（滞纳金、手续费） 2.4.2.1SIM/UIM卡销售收入确认（包括补卡） 2.4.1.2.3错帐调整 2.4.2.2终端及上网卡销售收入确认 2.4.3.2出租类收入确认 2.4.4.1G/C网与数据/长途专业间结算（包括无线公商话） 2.4.4.2G/C??与互联网增值业务间结算 3.1.5.2费用暂估入帐 3.2.1.2专业间共同费用确认 5.1.1.1总账标准凭证录入 5.1.1.2.1框架型录入 5.1.1.2.2公式型录入 5.1.1.3总账成批分配凭证录入 5.1.1.4.1总部发起对省分业务 5.1.1.4.2省分发起对总部业务 5.1.1.4.3省分发起对地市业务 5.1.2.3资产关帐 下接流程： 5.1.3.1地市（含省分）报表编制 流程起点：在内部往来岗执行公司间事务处理未入帐列表 流程终点：关闭总帐当期会计期并打开下一会计期 术语解释： UC-公司间事务处理未入帐列表：是ERP系统提供的用于检查省分对地市、地市对省分、总部对省分、省分对总部的内部往来是否都已处理完毕的系统功能。 员工报销未入帐检查表：是ERP系统提供的用于检查在员工报销模块已经审批而未导入总帐形成会计分录的报销情况明细的系统功能。 CFS总帐凭证行未标示检查：是ERP系统提供的用于检查现金类凭证的凭证行是否都已做了现金流标示的功能，以保证过账后出具的现金流报表能够平衡。 流程说明 流程编号任务说明处理方式相关文档负责部门相关制度或规范上接资产关帐流程A1总帐主管会计在ERP系统中内部往来岗执行公司间-未审批的事务处理程序，生成截至该时点系统中留存的尚未审批内往通知的列表；主管会计运行公司间事务处理未入帐列表程序，生成截至该时点系统中留存的尚未将会计信息传送至总帐的内往通知列表。列表上显示出内往通知的编号、内容、金额和时间。人工公司间事务处理未审批列表、UC-公司间事务处理未入帐列表市分计财部 无A2C1：总帐主管会计就公司间事务处理未审批列表上列示的内往通知，与内往会计确认未审批的原因，并由内往会计进行处理，对所有未审批事务进行审批或拒绝。月末不允许存在未审批的内往通知。总帐主管会计检查UC-公司间事务处理未入帐报表是否有数据，如有数据，说明存在内往已审批但对应会计信息未传递至总账的情况，转A3。总帐主管会计每季末与总部内往会计对当期所有内往事项进行核对，并就发现的差异查找原因进行更正。人工公司间事务处理未审批列表、UC-公司间事务处理未入帐报表市分计财部无A3C2：内往会计运行UC-公司间转帐请求，将所有已审批内往的会计信息传递至总账。人工无市分计财部无A4员工报销岗在员工报销模块运行员工报销未入账检查表和员工借款余额汇总表。人工员工报销未入账检查表、员工借款余额汇总表市分计财部无A5C3：市分计财部主管会计检查员工报销未入帐检查表，查看业务部门已录入员工报销模块，但尚未经计财部审核入账的报销单列表，以及在该期间员工报销模块已审批但未能在总帐生成日记账的事务处理记录，同时核对总帐余额表中的员工借款余额和员工报销模块中的员工借款余额汇总表的数据是否一致。如发现问题，则转A6。人工员工报销未入账检查表、员工借款余额汇总表市分计财部无A6C4：计财部员工报销岗对于发现的员工报销模块中未审批的报销事项，确认原因（如是否原始单据还未传递到计财部等），并采取对应解决方法（如要求业务部门提交原始单据或做拒绝处理等）。月末不允许存在未入帐的员工报销事项。同时，对于发现的员工报销模块中已审批但未入帐的事务处理，运行日记帐导入程序，将对应会计信息导入总帐。对于总帐余额表中员工借款和员工报销模块中的员工借款余额汇总表的数据不一致的情况，由员工报销岗查找原因并进行更正和记录。人工员工报销未能入账检查报表、员工借款余额汇总表、更正记录市分计财部无A7C5：市分计财部主管会计根据总帐的电费支出凭证，审核基站电费台帐登记是否录入完整、