01：国际银行存看葱骂.pptVIP

第一章 国际银行存款第一节 存款概说;投资性存款：主要目的在于赚取利息所开立的存款账户： 1.储蓄存款，主要是针对自然人而言（对私）。 包括：活期储蓄存款和定期储蓄存款 可转让提款单账户（Negotiable Order of Withdrawal Account)、自动转账服务账户（Automatic transfer service account）、通知存款（Notice account）。 2.定期存款（fixed account）：针对机构、企业而言（对公）。;对私存款（储蓄存款）： 活期存款 定期存款 介于活期和定期之间的，计息较为灵活的种类：通知存款（分1天和7天两种）、定活通（类似于ATS）等 活期一本通、零存整取、存本取息、整存整取、定期一本通、 整存零取、教育储蓄存款 对公存款（单位存款）: 活期存款（结算账户）： 基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户 定期存款 单位协定存款 单位通知存款;二、银行存款的决定因素 1.储蓄率的高低 2.银行吸收存款的优势 （1）利率 （2）人力资源优势 （3）银行的服务 （4）银行的政策 （5）地理位置 （6）银行的历史 银行的大小、金融结构等等因素;三、存款的开户、存入与提取 1.活期（支票）存款的开户、存入和提取 2.储蓄存款的开户、存入和提取 3.定期存款的开户、存入和提取 四、存款业务发展简史 起源于金银保管业;第二节 外币存款 国际银行业的存款业务分类： 1.境内的外资银行分支机构所从事的当地货币存款业务： 如，东亚银行广州分行办理人民币业务，等同于国内银行业务。 2.境内银行（本国银行和外资银行）所从事的吸收所在地居民的外币存款业务： 如，东亚银行广州分行吸收中国居民或“来华人员”的外币存款。 3.银行及其国外分支机构从事的境外存款业务（包括本币和外币）： 如，东亚银行广州分行吸收的境外机构和境外居民的存款；再如，中国银行伦敦分行吸收的美元存款。 只有在存在外汇管制的情况下，第2种与第3种才有区别。 本节介绍第2种，即国内外币存款，受银行所在地政府法规约束的存款。;一、境内外币存款的种类 （1）本国居民存于国外银行机构的各类以外币定值的存款: ???如，中国居民存于香港银行的港币存款。（禁止） （2）本国居民存于国内银行机构的各类以外币定值的存款。例如，中国居民存于境内中国银行的美元存款。 （3）外国居民存于国内银行机构的各类以外币定值的存款。例如，中国境内外国人存于中国银行的美元存款。 （4）外汇管制国家的可以自由兑换为为外币的本币存款。 例如，人民币特种存款。在外汇管制条件下，境内机构收到外汇后，必须以官方价格卖给国家，结汇为人民币，但这一部分人民币存款可以以官方价格自由兑换为美元等可自由兑换的货币等。;二、外币存款的管理（外汇管制） （1）指定专业银行 我国以前指定外汇必须存到中国银行，即所谓的外汇专业银行。 （2）外币存款的限额 境内机构、企业和个人收到外汇，在满足一定条件的情况下，允许部分保留外汇。 例如，98年以前，中资企业达到注册资本3000万元，可以保留年度外汇收入的30%，超过限额必须卖给国家。;（3）利率方面的管理 以前，中国人民银行授权中国银行公布的各种外币存、贷款利率为法定利率，各金融机构必须严格执行，不得擅自变动。 我国现行的外汇利率管理规定，人民银行只对小额外币存款实行统一管理，即外币金额折合美元在300万元以下的存款利率进行管理。折合美元在300万元以上的外汇存款利率，由客户与商业银行协商确定。 （4）税务的管理 凡从中华人民共和国境内取得人民币、外币储蓄存款利息所得的个人（除本国居民义务教育储蓄存款所得储蓄利息外），应当依法缴纳个人所得税。;（5）转账和对外支付的限制 例如，境内个人外汇转账只限于直系亲属，境内机构、企业外汇只允许转账到本机构在其他银行开立的外汇账户。 再如，对外支付必须有证明真实性、合法性的凭证。 （6）外汇存款准备金 2004年11月10日，我国央行将中外金融机构的存款准备金率统一为3%，2006年9月15日起提高外汇存款准备金率1个百分点，上调至4%。;三、我国的外币存款 1.按客户类型分（中国银行）： 甲种：法人机构开立的外币存款账户。 乙种：外国自然人开立的外币存款账户。 丙种：国内居民个人开立的外币存款账户。 人民币特种存款：可以自由兑换为外汇的人民币账户。 ;2.按照外汇资金的来源分： 经常项目账户：分结算账户、专用账户（现已合并为结算账户） 资本项目账户：分资本金账户、外债账户、B股、H股账户等 我