第2章 商业-银行的资本管理..pptVIP

第二章 商业银行的资本管理;主要内容：商业银行资本金的功能与构成；《巴塞尔协议》产生的背景、基本内容与资本充足率的测定； 《巴塞尔新资本协议》产生的背景与改进 ；内源资本、外源资本与风险控制策略。 ;第一节 银行资本的性质与作用;银行资本的特征;二、银行业面临的主要风险;三、银行资本的功能;商业银行资本金管理的原则;第二节 银行资本的构成 ; 股本 优先股 普通股 盈余 资本盈余 资本 留存盈余——内源资本 构成 债务资本 资本票据 资本债券 储备金 资本储备金 损失储备金 贷款损失储备金 证券损失储备金;一、股本：普通股、优先股 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行通过??放普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本。它属于银行的外源资本。 1、普通股：是一种主权证书。是商业银行资本的基本形式。 这种权利主要体现在三个方面： 普通股股东对银行拥有经营决策权； 对银行的利润和资产有分享权； 在银行增发普通股时，享有新股认购权。 ;2、优先股： 具有债券和普通股的双重特点 优先股:是指在收益和剩余财产分配上优先于普通股的股票。 优先股股东一般可以按事先约定的条件取得固定利率的股息，但优先股股东没有投票决策权和选举权。 优先股可分为 永久不偿还优先股和有期限优先股； 积累股息优先股和不积累股息优先股； 可转换为普通股的优先股和不可转换优先股。;;;四、其他来源：储备金 储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。 (一)资本准备金 所谓资本准备金是银行为应付股票资本的减少而保持的储备。资本准备金是银行为了应付意外事件按照一定比例从税前利润中提取出来的，当银行发生损失时，可用资本准备金进行补偿。 (二)贷款损失准备金 所谓贷款损失准备金是商业银行为了应付贷款的吊账，按照一定比例从税前利润中提取出来的储备金的一种。 (三)证券损失准备金 所谓证券损失准备金是指银行为了应付证券价格的下跌而保持的储备。该储备金也是按照一定比例从税前利润中提取出来的。 ;银行资本金;第三节 《巴塞尔协议》与商业银行资本;二、资本充足率衡量标准的演变;三、《巴塞尔协议》简介; 《巴塞尔协议》的主要思想 商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。 ;四、《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类;;巴塞尔协议的作用与不足;《新巴塞尔协议》的主要内容;巴塞尔新资本协议的三大支柱： 支柱之一：最低资本金要求。不仅包括信用风险，同时覆盖市场风险和操作风险。 银行资本充足率=总资本/〔信用风险加权资产+（市场风险资本+操作风险资本）×12.5〕 支柱之二：外部监管。 支柱之三：强化信息披露，引入市场约束。;标准法; 《新资本协议》的先进性和不足;第四节 银行规模与资本构成;2、我国商业银行的资本构成分析 《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定： （一）核心资本： 实收资本或普通股； 资本公积； 盈余公积； 未分配利润； 少数股权 （二）附属资本： 重估储备； 一般准备； 优先股； 可转换债券； 长期次级债务 （三）资本的扣除项：商誉； 商业银行对未并表银行机构的资本投资； 商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的资本投资;;《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定较1997年中国人民银行对我国商业银行资本规定的改进： （1）核心资本中增加了少数股权项目。少数股权是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分 （2）对附属资本进行了重新分类和定义 （3）资本的扣除项进行了合并与调整，并增加了商誉项目 ;我国国有商业银行的资本构成 （1）我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本 （2）银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资本的比例不同 （3）在我国国有商业银行的资本构成中基本没有附属资本;;;我国股份制