内部审计所需提勾葱漏资料.docVIP

数十万精品资料免费下载！ PAGE  ～ PAGE 15 ～ 福建玉祥集团有限公司 内部审计所需提供资料 目的: 本规定对集团内部审计所需资料做出规定，以保障集团内部审计工作得以顺利进行。 二、范围：凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。 三、所需提供资料明细列示如下： 截止日 6/30截止日 9/30期 末(一)一般资料：1.试算表、资产负债表及损益表???2.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合约、融资合约、保险合约及重要采购或销售合约)??3.股东会及董监事会议记录??4.会计师验资报告??5.营业执照复印件??(二)资产科目：1.现金及银行存款(1)各银行对帐单及银行存款余额调节表???(2)现金及银行存款余额明细表(银行存款明细详见附件一表A)???(3)各银行名称及地址???2.应收帐款(1)应收帐款帐龄分析表（请按已逾期1、3、6、12个月及以上的期间划分）??(2)依客户别按营业及非营业、关系人及非关系人不同性质分类汇总（详见附件一表B，如为应收外币帐款，请同时列示本位币(人民币)及外币金额）??3.存 货(仅制造类企业提供即可)(1)存货明细表?(2)在途存货明细表?(3)存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表?(4)制成品、在制品及原料之成本与市价比较表(详见附件一表C、D、E)?(5)存货盘盈亏计算表?(6)呆滞存货明细表(详见附件一表F)?(7)成本结转工作底稿??(8)年终盘点截止单据汇总表?4.预付款项(含预付费用)(1)预付购料款明细表（详见附件一表G）??(2)预付费用明细及分摊表(详见附件一表G)??5.其他应收款科目明细表(详见附件一表H)??6.固定资产(1)财产目录???(2)固定资产成本及累计折旧变动表（见附表四）???(3)土地使用权及房屋产权证明及合同??(4)提供抵押担保的固定资产明细表??(5)闲置或不堪使用的固定资产明细表及其报废明细?(6)列出非营业使用的资产明细?(7)固定资产保险种类、范围、保额、保费、投保期间、保单号码及保险公司名称??(8)本年度固定资产之处分或移转明细表(含成本、累计折旧移转计算表)??(9)利息资本化计算表(详见附件一表I)??(10)工程决算清单或工程预算进度表??7.长期投资(1)长期投资增减变动及相关合约资料???(2)采权益法核算的被投资公司本年度经会计师签证的财务报表?(3)被投资公司之股票及登记文件???8.无形资产及其他资产(1)存出保证金科目明细表(详见附件一表H)??(2)存出保证金收据及合约??(3)无形资产(如土地使用权)及递延费用明细分摊表(详见附件一表J)??(三)负债科目1.银行借款(1)所有借款及贷款合约复印件???(2)每项借款之余额、期间、利率、限制条款及抵押、担保品等明细表(详见附件一表K)??(3)每一银行信用额度明细表??(4)期末应付利息计算表??2.应付帐款(1)按到期、应付款日、厂商别及关联关系、非关联关系人分别汇总（如为应付外币帐款并请列示本位币(人民币)及外币金额）(详见附件一表L)??(2)按营业及非营业的不同性质分类汇总??3.应付费用、其他应付款、预收货款明细表(详见附件一表H)??4.存入保证金明细??(四)或有事项及承诺事项1.未决或可能的诉讼案件汇总说明??2.对外担保及票据背书的明细资料??3.未决索赔及税务纠纷的明细资料??4.已签订合约而尚未付款的金额??5.往来律师名称及地址??(五)损益科目1.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入分析表(请按项目别或产品别分别列示，详见附件一表M)???2.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入明细(详见附件一表N)???3.营业成本明细表???4.营业费用、加工费用及制造费用科目余额及差异分析表(详见附件一表O)???5.营业外收支明细表???6.薪资及人事资料 （见附件一表P）?(六)关联交易