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PAGE  PAGE 35 《国际金融学》复习提纲（2009-2010年第2学期） 001 国际收支及其平衡表（重点） 1、写出各项交易的会计分录 2、国际收支平衡表的账户设置和记账原则 账户设置： 根据IMF国际收支手册》（第5版，1993）的格式，国际收支平衡表的账户设置包括两个基本账户和一个人为设立的抵消账户： 经常账户资本与金融账户 错误与遗漏 3、经常账户、资本与金融账户、综合账户、储备资产、错误与遗漏账户的含义和计算 A.经常账户（CURRENT ACCOUNT） 货物要项目。 服务(Services)：包括运输、旅游、通讯服务、建筑服务、保险服务，以及咨询、广告等商业服务。 收入(Income)：包括职工报酬（工资和奖金）和投资收益（股票红利，债券利息） 经常转移(Current Transfer)：政府捐赠与工人汇款 B.资本与金融账户（CAPITAL AND FINANCIAL ACCOUNT） 资本账户(Capital Account) * 资本转移(Capital Transfer) * 非生产、非金融资产的收买与放弃金融账户 * 直接投资 * 证券投资( * 其他投资( * 官方储备( C.错误与遗漏账户 统计资料来源不一（海关、税务和外管局） 虚报出口 资本外逃 如果借方总额大于贷方总额，净错误和遗漏这一项则放在贷方；反之，如果贷方总额大于借方总额，净错误和遗漏这一项则放在借方。 4、国际收支、国际投资头寸、自主性交易的含义 1.定义 国际收支(Balance of Payments， BOP)是指一国居民与非居民（或外国居民）在一定时期内各项经济交易的货币价值总和。 国际借贷（国际投资头寸） 国际借贷，也称为国际投资头寸即一定时点上一国居民对外资产和负债的价值记录。 CA=NIIP-NIIP-1 NIIP ：净国际投资头寸 自主性交易（autonomous transaction）：经济主体为了经济利益或其它目的积极主动地进行的交易。 5、中国国际收支的特点 002 外汇、汇率与外汇市场 1、外汇的含义和特点； 外汇（Foreign Exchange)的含义 广义概念：是指一切以外币表示的资产，包括外币现钞、外币支付手段和外币有价证券。 狭义概念：是指以外币表示的可用于国际结算的各种支付手段，包括外币现钞、存放在国外银行里各类外币存款，以及对这些存款索取权具体化了的票据，如汇票、本票、支票等。 2. 外汇的特征 可自由兑换性 普遍接受性 可偿性（可用作对外支付的金融资产） 2、汇率的含义（汇率变动与货币币值的关系）、标价方法、种类 汇率(Exchange Rate)的含义 又称汇价，是外汇市场上一国货币与他国货币相互交换的比率. 汇率的标价(Quotation) 直接标价法和间接标价法 汇率变动与货币币值的关系 在直接标价法下，汇率数值提高，表明外币币值上升，这时称外币升值（appreciation)，本币贬值（depreciation）。反之反是。 在间接标价法下，汇率数值升高，表明外币币值下降，这时称外币贬值，本币升值。反之反是。 3. 汇率的种类 按照对汇率管理的宽严划分，有官方汇率和市场汇率。 从银行买卖外汇的角度划分，有买入汇率和卖出汇率。 按国际汇兑换方式划分，有电汇汇率、信汇汇率、票汇汇率和现钞汇率 根据银行的挂牌时间划分，有开盘汇率和收盘汇率。 按外汇买卖交割的时间划分，有即期汇率和远期汇率。 在经济分析时，有名义汇率与实际汇率之分 实际汇率是将名义汇率剔除通货膨胀率因素后形成的汇率。以公式示之， E=e· P*/P 例：设e=RMB/$不变，若P*/P 由1升至2（由于外国物价上升），则E=16；反之，P*/P降至0.5 (由于本国物价上升)，则R=4。 3、直接标价法和间接标价法下汇率升（贬）值率的计算 “点”的基本单位是0.0001（日圆为0.01)。 （1）在直接标价法下， 新汇率 — 旧汇率 外币升（贬）值率 = —————————— ×100% 旧汇率 （2）在间接标价法下， 旧汇率 — 新汇率 外币升（贬）值率 = —————————— ×100% 新汇率 4、双边汇率指数、多边有效