基础会计名词解蚀葱峦.docVIP

原贴现人将已 HYPERLINK /wiki/%E8%B4%B4%E7%8E%B0 \o 贴现 贴现而未到期的 HYPERLINK /wiki/%E7%A5%A8%E6%8D%AE%E8%BD%AC%E8%AE%A9 \o 票据转让 票据转让给其他银行、 HYPERLINK /wiki/%E8%B4%B4%E7%8E%B0%E5%85%AC%E5%8F%B8 \o 贴现公司 贴现公司或其他愿意垫付资金的人，按照 HYPERLINK /wiki/%E6%B1%87%E7%A5%A8 \o 汇票 汇票金额扣除一定 HYPERLINK /wiki/%E5%88%A9%E6%81%AF \o 利息 利息后提前取得票款的 HYPERLINK /wiki/%E8%B5%84%E9%87%91%E8%9E%8D%E9%80%9A \o 资金融通 资金融通行为。 贴现是指 HYPERLINK /wiki/%E9%93%B6%E8%A1%8C%E6%89%BF%E5%85%91%E6%B1%87%E7%A5%A8 \o 银行承兑汇票 银行承兑汇票的 HYPERLINK /wiki/%E6%8C%81%E7%A5%A8%E4%BA%BA \o 持票人 持票人在 HYPERLINK /wiki/%E6%B1%87%E7%A5%A8 \o 汇票 汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定 HYPERLINK /wiki/%E5%88%A9%E6%81%AF \o 利息 利息将票据权利转让给银行的 HYPERLINK /wiki/%E7%A5%A8%E6%8D%AE%E8%A1%8C%E4%B8%BA \o 票据行为 票据行为，是银行向持票人 HYPERLINK /wiki/%E8%9E%8D%E9%80%9A%E8%B5%84%E9%87%91 \o 融通资金 融通资金的一种方式。 同业存款--指其他金融同业在本行的存款，属于本行的负债  HYPERLINK /wiki/%E5%90%8C%E4%B8%9A%E6%8B%86%E6%94%BE \o 同业拆放 同业拆放--从交易行为来说，与同业拆借是一个概念，即资金市场上银行同业间短期资金的借贷交易  HYPERLINK /wiki/%E5%90%8C%E4%B8%9A%E6%8B%86%E5%80%9F \o 同业拆借 同业拆借--指资金市场上银行同业间短期资金的借贷交易行为，包括拆出和拆入。 汇出国外汇款又简称汇出汇款。汇出国外汇款是指 HYPERLINK /wiki/%E9%93%B6%E8%A1%8C \o 银行 银行接受汇款人的委托，以约定汇款方式委托其海外联行或代理行将一定金额的款项付给指定收款人的业务。 所谓可用资金是指 HYPERLINK /wiki/%E9%93%B6%E8%A1%8C \o 银行 银行可以实际用于 HYPERLINK /wiki/%E8%B4%B7%E6%AC%BE \o 贷款 贷款和 HYPERLINK /wiki/%E6%8A%95%E8%B5%84 \o 投资 投资的资金，它是银行总的资金来源扣除应交存的 HYPERLINK /wiki/%E6%B3%95%E5%AE%9A%E5%AD%98%E6%AC%BE%E5%87%86%E5%A4%87%E9%87%91 \o 法定存款准备金 法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在联行或往来行的存款及其他现金项目之后的资金。可用资金成本？？？是指相对于可用资金而言的银行资金成本。 头寸（position）也称为“头衬”就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收 HYPERLINK /wiki/%E4%BB%98%E6%AC%BE \o 付款 付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸”。对预计这一类头寸的多与少的行为称为轧头寸。到处想方设法调进款项的行为称为“调头寸”。如果暂时未用的款项大于需用量时称为“头寸松”，如果资金需求量大于闲置量时就称为“头寸紧”。 资产：是指由过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。 流动资产：是指企业可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产。主要包括：库存现金、银行存款、应收及预付账款、待摊费用、存货 非流动资产：是指企业不能在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产。包括长期股权投资、固定资产和无形资产等 负债：是指由过去的交易或事项所形成的、预期会导致经济利益流出企业的现实义务。 企业的负债按其流动性可分为：流动负债（