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外汇与国际结算p创新pt41
外汇与国际结算;第一节 外汇基本概念;国际支付手段演变过程:
黄金、白银贵金属作为主要支付手段时期;
英镑作为主要支付手段时期;
美元作为主要支付手段时期;
各种可兑换货币作为主要支付时期。
外汇种类
根据能否自由兑换,可划分为自由外汇与记帐外汇
根据不同来源和用途,可分为贸易外汇与非贸易外汇;二、外汇的作用;表1-1 常用国家和地区、货币名称与货币符号对照表;三、环球银行金融电讯系统(SWIFT);SWIFT优点:;第二节 国际结算的基本概念一、现金结算和国际汇兑 国际结算 现金结算: 非现金结算:;现金结算现金结算概念是指通过运送现金来结束每笔债权债务关系。具体而言,债务人以本国货币现金包括纸币、铸币、银行券或等值黄金直接送交外国债权人以清偿债务。现金支付方式问题:①各国货币制度不同,一国法定货币现金输往国外,既不流通,也不生息;②无论是货币现钞还是黄金,将它们直接输往国外,运输途中风险大,手续繁杂,费用高(涉及包装费、装运费、保险费等附加成本);③国际间的债权债务通常交叉并存,其中大部分可以通过债权债务的转让和调整进行集中冲抵,无须每笔交易往返运送现金完成国际支付。;非现金结算:;实行多边清算须有如下几个条件:;;例子:;表1-2 纽约花旗银行的东京银行帐户变化;三、国际结算的支付工具;票据种类一般包括:
汇票
本票
支票
旅行支票和信用卡。
;1、汇票(Draft);2、本票(Promissory Note);4、旅行支票(Travelers Check);第三节 国际汇兑的基本模式;④债务人和债权人所在国货币之间,或与结算用的第三国货币之间,直接或间接地存在兑换率。
具体在国际贸易结算实务中,以上各点可归纳为进出口商、两地外汇银行、与支付有关的货币以及货币之间的兑换率四要素,它们是完成现代国际支付所必不可少的基本条件。
四要素构成国际汇兑两种基本模式:
支付型
收取型;Evaluation only.
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Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;二、国际汇兑主要方式;顺汇方式:
1、电汇(Telegraphic Transfer,简称T/T)
2、信汇(Mail Transfer,简称M/T)
3、票汇(Demand Draft,简称D/D)
顺汇的基本当事人有:汇款人、收款人、汇出行和解付行。汇款人通常是债务人或付款人;收款人是债权人或受益人;汇出行是受汇款人委托向收款人汇款的银行;解付行是受汇出行委托,接受汇出行的汇款并向收款人解付款项的银行,也称汇入行。汇出行与解付行的关系是委托代理关系。在代理协议规定的范围内,解付行根据汇出行的指示,向收款人解付汇款。
;顺汇方式常用的支付条件包括:
预付货款(advance)、
分期付款(installment)、
货到付款(cash on delivery),
顺汇方式应用:通常用于资本借贷、赠予、贸易从属费(佣金、回扣、履约保证金、样品款等)以及非贸易往来收支(侨汇、旅行支票等),而在贸易往来中很少使用。
;问题:在国际贸易中使用顺汇方式,买卖双方仅凭商业信用进行交易,必然要承担巨大风险。偿若利用预付货款的方式成交,进口商则要承担出口商不交货、迟交货或以次充好等风险;若利用货到付款的方式成交,出口商则要承担进口商少付或拒付货款的风险。;(二)逆汇方式(adverse exchange);1、托收(Collection)方式;跟单托收;Evaluation only.
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Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;Evaluation only.
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Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;托收方式通常涉及四方面当事人:委托人即出票人,开发汇票委托银行代收款项的债权人,如出口商;托收行即接受委托人的托收指示,转托国外银行代为收款的银行,如出口方银行;代收行即接受托收行的委托指示而向付款方收款的银行,一般是托收行的分行或联行;付款人即受票人或被出票人,是托收的付款方,如进口商。
上述四方面当事人的相互关系:托收人与付款人之间是债权债务关系。托收人与托收行之间、托收行与代收行之间是委托代理关
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