固定资产加速折旧操作手册讲述.doc

企业固定资产加速折旧管理系统操作手册（企业端） 一、功能介绍 企业固定资产加速折旧管理系统是为企业进行固定资产加速折旧信息管理提供的平台。该系统通过一次性采集企业固定资产的基础信息，实现自动计算会计折旧额和税前扣除的折旧额，并根据会计与税收在折旧方法、折旧年限的差异，自动计算出每期的纳税调整额，便于企业了解本企业固定资产的折旧及税会差异调整情况，方便企业正确享受固定资产加速折旧新政策。同时为企业自动生成《固定资产台账》、《固定资产加速折旧（扣除）预缴情况统计表》、《A105081固定资产加速折旧、扣除明细表》及《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》，提高了固定资产的管理效率及准确性。 重要提示：该系统的启用时间为2014年1月1日，用户在第一次使用该系统时，要进行固定资产初始数据的采集。企业需要准备2013年12月31日这个时点固定资产的基本信息并录入或批量导入系统；对于2014年以后新购入的全新固定资产，作为一项新资产录入系统（即累计折旧金额，已使用年限均为0）。该系统从2014年1月1日起开始逐月计提折旧，生成加速折旧台帐及申报表。 登录【数据采集—固定资产折旧管理】界面 （1）进入ABC4000电子申报软件后，在首页点击【电子申报】选择【国税电子申报】，选中纳税人之后点击“进入ABC4000”。点击【数据采集—固定资产折旧管理】。 （2）输入企业申报密码登陆【固定资产折旧管理】首页。 主要功能 本管理系统平台包括【企业信息维护】【基础数据】、【固定资产台账】、【固定资产加速折旧（扣除）预缴情况统计表】及【固定资产折旧、扣除年度报表】四个模块。 基础数据管理 企业信息维护 录入基础数据之前，企业需先维护本企业信息。点击【企业信息维护】进行“所属行业”及“是否属于小微企业”的选择。 录入基础数据 固定资产基础数据由企业自行手工逐条录入或使用模板批量导入。 （1）手工录入基础数据。点击【新增】按钮，进入基础数据录入界面，逐条录入固定资产相关信息。 基础数据录入后，点击【提交并继续】，提交录入的数据。 提交的基础数据以列表形式显示，可按条件查询并查看具体明细。 （2）批量导入基础数据。点击【批量数据导入】，下载“数据导入模板”，选择相应的存储路径保存模板。 模板为excel文件，命名为“固定资产基础数据导入模板”。 每个栏目的填写要求请查看标题栏目的红色批注信息，需要注意的是残值额、残值率仅填写其中一项。按要求填写完后，点击【浏览】，选中对应的Excel文件，点击【导入】即可将数据文件中固定资产基础数据导入到系统中。 系统及时反馈导入结果及导入失败的原因。 系统自动默认导入模板中的第一张数据表相关数据。若模板中存在多张数据表需导入，则完成上一次导入后需将下一个待导入的数据表移动至数据表第一位。 如：已成功导入数据1，在导入数据2之前需将数据2的表格移动至数据1表格之前。 数据如果录入错误可进行修改或者重新导入，也可以将数据删除，删除数据时如果有生成的台账，那么台账记录将会一同被删除。报表数据不会被删除，报表数据的更新操作见月（季）度报表章节。 基础数据维护 基础数据维护不是对基础数据进行修改，而是在固定资产使用的过程中出现了原值变动、重新计提减值准备、以及延长或缩短预计使用期限等情况进行固定资产属性的维护。 基础数据维护界面见下图： 点击某项固定资产对应操作列的维护按钮，系统会提示该维护功能的作用，点击【确定】，弹出固定资产维护界面。 录入变动后的资产属性值，注意如果对应的资产属性值没有变化，请不要修改输入框中显示的内容。 资产维护后，从修改月份的下个月开始按照新的资产属性值计提折旧。如果维护的数据有错误，那么可以删除资产维护记录，再重新计提折旧。 资产处置 固定资产在本系统中的处置方式有两种：一种是在基础数据录入或者导入后，还没有计提折旧时的资产处置，另一种是在已经计提了折旧之后进行的资产处置。 基础数据录入后，可以导入资产的处置记录。 在批量数据导入窗口，下载处置模板，将已经处置的记录整理到excel模版中进行导入。 导入后，对应固定资产的处置时间及状态变为处置状态，此时不会进行台账的计提折旧，需要点击【计提折旧】按钮来计提处置资产的折旧。 另一种方式是选择某一条台账后在操作列点击【处置】，此时系统显示处置窗口，录入处置日期，将该资产进行处置处理，此时系统会判断处置当月是否已经计提了折旧，如果已经计提，那么会生成一条资产处置的台账记录，否则不生成处置记录。 资产处置后的下月不再对该项资产计提折旧。 注意：资产处置时请仔细核对资产编号及处置日期，如果处置错误，将只能通过删除该基础数据，重新录入该项固定资产，并重新计提折旧来修正数据。