第十讲 政府间财政关系综述.pptVIP

第十讲 ;问题的提出; 一、多级政府与分级财政体制;奥茨的分权定理 通过一系列假定，将社会福利最大化表达为一个线性规划，得出资源配制处于社会福利最大化时的一般均衡模型 分析模型的结论：在等量提供公共产品的限定下，公共产品由地方政府提供优越于中央政府;布坎南等的“俱乐部”理论 将社区比做俱乐部，研究在面临外部因素的条件下，俱乐部如何确定其最优成员数量 核心理论：随着新成员的增加，原有俱乐部成员所承担的成本会由更多会员承担；新成员加入更多会随之增加拥挤成本，产生外部不经济。所以，一个俱乐部的最佳规模应确定在外部成本等于新成员分担成本所带来节约的均衡点上 运用“俱乐部”理论解释最优 地方政府管辖范围的形成问题 ;特里西的偏好误识理论 由于信息不完全，中央政府在提供公共物品过程中存在着失误的可能性，易造成对公共物品的过量提供或提供不足 由地方政府提供公共物品，社会福利才有可能达到最大化;蒂布特的“以足投票”理论 个人在各自管辖区之间的活动，产生了一个类似市场的解决公共物品有效供给的方法 为实现效用最大化目标，个人通过 “ 以足投票 ” 的迁移，选择能够提供他们最满意的公共服务和税收组合的区域居住 各区域间通过相互模仿、相互学习，会实现社会福利最大化;罗森等的鼓励政府间竞争说 实行多级政府结构及财政分权能够强化政府本身，尤其是地方政府本身的激励机制 若公民能够选择社区，移居的威胁会为政府管理者更有效执政带来激励 若地方政府对经济活动干预过多，有价值的投资活动会转向干预较少的区域，因此，地方政府间的竞争会减少不适当的干预，提高经济效率 由于地方政府收支挂钩，会促使其努力繁荣本地经济;奥茨等的政策试验与创新说 多级政府的存在有利于更多地提供政策试验与创新机会 若在中央一级进行政策试验，其项目管理者仅一人；而在分级层次上试验，项目管理者是数人 多数人显然比一个人更易产生创新政策主张 在地方政府层次上进行试验也更易于饶开中央层次上难以克服的各种政治性障碍;金的改善政府机构控制说 以集权方式由中央政府行使所有职能，因信息不畅等原因，会使政府机构陷入低效率运行状态 政府职能分级行使，明确职权，可以改善工作效率，解决政府机构中控制与激励的权衡问题;（二）政府间财政职能的划分;最佳政府规模 大部分地方性公共物品是准公共物品 增加一个消费者会增加增加该地区的拥挤程度 超过一定限度，消费质量将大为下降 因此，在既定的公共物品提供水平下，地方政府的规模有一定限度 政府最佳规模的决定：MC＝MR;影响分权模式实现资源配置效率的因素 辖区外溢 规模经济 财政效率(净财政收益);辖区外溢 ;规模经济 有些公共物品受益范围虽然在地 方，但其生产却具显著规模经济 特征，大规模生产可降低单位成本;财政效率 各地财政能力不同，居民得到的净财政收益不同; 因此，在主要采取分权模式的 基础上，中央政府必须承担一 定责任，以实现资源配置效率;收入分配职能 收入分配职能应由中央政府承担 个人间收入再分配 在自由流动前提下，若由地方政府行使分配职能，不同地区收入再分配的差异会引起人员流动。结果往往违背福利计划的初衷，且会使原再分配方案无法继续 各地竟相改变再分配计划，竞争的结果是在全国形成一个较低的再分配标准，不利于实现公平目标;地区间的收入再分配 各地财政状况存在差异 条件相同的人会因所处地区不同而承担不同的税负，违背横向公平原则 需要中央政府在地区间进行收入再分配，以平衡地方财力;经济稳定职能 经济稳定职能应由中央政府承担 货币政策 财政政策（贸易漏损） 以邻为壑政策 给予低息贷款和税收优惠，吸引外资进入，促进地方经济发展 但并未扩大整个国家的就业和产出 极易形成各地区间的税收竞争，扭曲资源配置; （三）分级财政管理体制;财政管理体制的主要内容 确定财政管理主体和级次 各级政府收支划分原则和方法 财政管理权限的划分 预算调节制度和方法 核心：各级财政主体独立自主程 度以及集权与分权的关系;财政管理体制的类型 高度集权的统收统支体制 统一领导、分级管理体制 分级财政管理体制 收入划分上实行分税制 各级政府明确职能分工 预算调节通过政府间转移支付制度进行 中央与地方预算分立，各自自求平衡; 二、各级政府间财政收支的划分;行动原则 政府公共服务的实施在行动上须统一规划，其支出属于中央政府 政府公共服务的实施须因地制宜，其支出属于地方政府 技术原则 政府活动或公共工程，其规模庞大，需要高技术、广协作才能完成的项目，其支出属于中央政府 否则，其支出属于地方;政府财政收入划分的原则 塞利格曼的三原则 效率原则（以征税效率高低划分） 适应原则（以税基广狭划分） 恰当原则