会计调查关于对四川乐山和邦股份有限公司货币资金管理的调查素材.docx

社会调查报告 题 目：关于对四川乐山和邦股份有限公司 货币资金管理的调查报告 院（系） 国际商学院 专业年级 2012级会计一班 学生姓名 学号 指导教师 职称 教授 日 期 2015 年2月14日 目 录 一、关于调查单位的基本情况………………………………………………………3 二、该公司的货币资金管理情况……………………………………………………4 该公司对现金实行了严格的管理………………………………………4 该公司对银行存款实行了严格的管理…………………………………5 该公司对银行票据实行了严格的管理………………………………… 6 该公司对货币实行了内部控制…………………………………………7 三、该公司存在的问题………………………………………………………………8 四、完善该公司货币资金管理的对策和建议………………………………………9 参考文献……………………………………………………………………………10 四川乐山和邦股份有限公司的货币资金管理的调查报告 重庆工商大学国际商学院2012级会计专业1班 指导老师： 在今年大三的暑假，为了初步接触会计工作在实际中的操作方法，了解社会要求，增加社会竞争力，同时也严于自身素质，培养较强的会计实务能力，我于2015年1月22日至2月8日去到四川乐山市和邦股份有限公司进行了为期半个月的会计实习，主要学习如何对企业的货币资金进行管理。 关于调查单位的基本情况 四川乐山和邦股份有限公司是一家新兴的化工经营型股份制企业，厂址位于四川省乐山市五通桥区和邦工业园，公路、水运、铁路等交通便利。公司由四川和邦投资集团有限公司投资控股，注册资本3亿元，由四川乐山和邦化工有限公司经股份制改造后整体变更而来，董事长为贺正刚。其下属的两家子公司，四川和邦集团乐山天然气化工有限公司和重庆碱胺实业有限公司，位处成渝经济圈，深具政策优势和区位优势，更加提升了公司的整体实力。 四川乐山和邦股份有限公司主营业务为：制造、销售纯碱、氯化铵、液氨、碳酸钙、化工新产品开发；生产工艺中的废气、废渣、废水处理；对外投资；化工技术咨询等。通过不断对现有资源的整合和对新建项目的投资逐步扩大公司规模，截止2007年底，公司总资产已达11.6亿元，年销售收入逾10亿。公司正在兴建中的60万吨/年联碱生产项目预计2009年建成投产，投产后主要产品纯碱、氯化铵的年产能将大幅提高；公司制造能力将跻身于全国制碱行业的前列。在“和谐发展，产业兴邦”的公司理念下，本着公司一贯的“制度、标准、程序”的治厂方针，以及贯彻长期的“服务、质量、价格、交货期、安全”的经营哲学，我们引入了新的竞争战略手段——和邦股份企业形象管理（VI）系统。和邦股份企业形象管理（VI）系统，通过全面地对企业视觉所触达的信息沟通载体进行统一的规划与设计，以组织化、系统化的视觉方案，清晰、直观地传达出企业的理念。在加强内部管理、增强企业凝聚力的同时，和邦股份利用视觉传播的有效管理工具，提升其品牌形象，培育其核心竞争力，努力把企业打造成为专业化的、极富竞争力的新型企业，使其朝着既定的战略目标快速发展。我们相信：公司通过对VI的导入，深益于企业自身的意识形态、管理机制、事务效率等诸多方面的规范化，并有利于培育健康的企业文化进而全面增强企业的整体发展实力。 二、该公司的货币资金管理情况 1、该公司对现金实行了严格的管理 （1）该公司专门设立出纳人员1名，负责货币资金的日常业务的管理、核算，该出纳人员在日常工作中严格按照了《会计法》和公司各项规定开展日常工作，对现金每一笔收支都记账明确。没有利用职务之便，借给员工现金。 （2）和邦公司的该名出纳人员遵守了会计法的相关制度，没有同时办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。对于公司经营过程中，所有涉及现金的收入，该出纳人员都当面清点，并注意辨别现金的真伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下，填开了公司统一印制的现金收款收据给交款方。 （3）该名出纳人员按照了公司内部票据的管理规定，申请领用“现金收款收据”，“现金收款收据”连续编号，在使用过程中，在需作废时应在“现金收款收据”上加盖“作废章”并保留全部联次的情况下，她都是待每本“现金收款收据”用完后到财务经理处定期缴销时备查。 （4）该出纳，为了保证现金资产的安全，防止出现被盗损失，严格控制了每日现金的库存量，每天下班前保证现金库存量不超过2万元，超过部分及时解交到公司银行帐户上。且库存现金全部保存在公司的保险箱内。库存现金没有随意的放置，都是按照严格的公司