会计信息系统[下].pptVIP

存货核算凭证 报表函数 报表步骤 一、在格式状态下定义报表外观、报表公式、设置关键字1 定义报表外观：按要求做2 定义报表公式：fx/函数向导/函数分类中用友账务函数/选择相应函数名/设置科目、期间、方向（根据需要）/确定/确认3 设置关键字：选择设置关键字的单元/数据/关键字/设置/选择需要的关键字 二、在数据状态下显示数据1 切换到数据状态2 定义报表时间：数据/关键字/录入/输入年、月 三、连续产生数据：1 （在数据状态下）编辑/插入/表页/输入页数/确认/设置显示的时间 * 选项设置 * 部门资产对应折旧科目设置 * 资产分类设置 * 原始卡片输入 * 原始卡片输入：工作量法 * 本月工作量输入 * 制单设置 * 增加资产的凭证 * 折旧清单、分配表 * 折旧凭证 * 会计报表分类 按报表反映的内容和性质：财务状况报表、经营成果报表、成本费用报表 按服务对象：外部报表、内部报表 按编制单位：单位报表、汇总报表、合并报表 按编制时期：定期报表、不定期报表 按计量用货币：本币报表、外币报表 按结构的复杂程度：简单报表、复合报表 报表格式：标题、表头、表体、表尾 * 报表的数据来源 账务处理系统的总账、明细账、以及其他系统的辅助项目账取数：通过财务函数实现 本表取数 其他报表取数 系统外部取数 其他软件取数 * 报表软件 专用报表软件：报表种类、格式、编制方法通过程序固定；专用性强、运行速度快、简单；通用性差、维护困难 通用报表软件：报表种类、格式、编制方法自行定义；通用性强、灵活；对会计人员要求高 电子表软件：会计软件和EXCEL结合 * 会计报表系统特点 1 手工输入数据量少 2 不设置报表数据的直接修改功能 3 输出信息规范性强 4 通用性更强、适用面更广 5 图表并用进行报表分析 * 会计报表系统流程 * 流程说明 1 定义报表格式 2 定义报表公式 3 报表数据处理 4 输出报表 * 报表系统主要功能 1 报表初始化和维护：设置、输出、备份、恢复 2 格式管理：格式定义、公式定义 3 报表数据处理：报表生成、审核、汇总等 4 报表输出 * 报表公式 1 状态：格式状态、数据状态 2 关键字（格式状态定义关键字、数据状态输入关键字） 3 取数函数：函数名称（“科目代码”，期间，“方向”，账套号，….） 收入类：贷 成本费用类：借 可以 默认 可以 默认 可以 默认 方向 月 全年 月 月 期间 FS QC QC QM 函数名 本月发生数 本年期初数 本月期初数 本月期末数 报表取数 方向对取数的影响:1 默认:根据定义的会计科目余额方向取数据,方向相反为负数2 指定方向 A 有下级科目,根据公式取下级科目余额之和 B 无下级科目,根据指定方向取数据,方向相反为零 举例说明 * 会计 信息系统实施 系统实施的目的: 1 尽快按照已批准的系统用设计把新系统安装起来 2 编写、测试和记录已批准系统设计的计算机操作和应用程序操作步骤3 保证在使用说明书编写完毕和人员培训之后，有关人员能够胜任新系统的操作与维护4 通过全面系统测试，确定新系统是否满足使用者需要5 计划、控制和启用新系统，保证新旧系统的转换 系统实施的方法1 平行法 2 直接法 3 模块法 * 会计信息系统主要实施步骤 1 完成系统设计：文件格式，输入、输出设计等 2 计算机硬件设备和系统软件的购置和安装 3 编写、测试和描绘计算机程序：作业程序、程序说明 4 挑选和培训操作人员 5 编写使用说明书 6 测试新系统 7获取高层主管批准 8 新旧系统转换 * 系统维护和网络结构 系统维护类型： 1 改正性维护 2 完善性维护 3 适应性维护 会计信息系统网络结构类型：1 单机结构2 多用户结构3 局域网结构4 互联网结构 会计软件来源1 企业自行开发2 购买商品化软件3 联合开发 * 计算机会计信息系统内部控制的必要性 1 * 内部控制的种类 1 按性质和实施的目的：内部会计控制、内部管理控制 2 按风险防范性能：预防性控制、差错性控制、更正性 控制 3 按信息处理方式：人工处理控制、计算机处理控制 4 按内部控制环境：一般控制、应用控制 内部控制方式 1 授权控制方式 2 顺序控制方式 3 总计控制方式 4 档案系统控制方式 5 进程控制方式 6 限制接近控制方式 7 平行运作控制方式 8 职责分工控制方式 * 一般控制 1 组织控制：职责分离、业务授权、人事控制 2 系统开发与维护控制：开发计划控制、开发