贾玉革2010版金融理论与实务-10.1素材.pptVIP

4 表外业务 商业银行从事银行卡业务的收入有四个来源：一是商户结算手续费，即接受银行卡付款的商户，在通过银行进行结算时按照实际交易金额的一定比例向银行支付的手续费。二是年费，即持卡人向发卡银行每年缴纳的固定费用。三是利息收入，即持有具有透支功能的银行卡客户，在透支后按规定向银行支付的利息。四是其他收入，包括客户在银行卡的挂失、转账、取现等活动中向银行支付的各种费用。　 银行卡业务 4 表外业务 代理业务是指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。 代理业务的委托人既可以是政府机构和企事业单位，也可以是居民个人；代理业务的类型既有代理行、代收代付、保理和代保管等传统业务，也 有近年来迅速发展起来的代理证券、代理保险、基金托管、代客理财等创新业务。 代理业务　 4 表外业务 信托业务与前面分析的代理业务存在着明显的区别：其 一，信 托的当事人至少有委托人、受托人、受益人三方，而代理的当事人仅有委托人和受托人（即代理人）两方。其二，设立信托必须有确定的、合法的信托财产，而 代理则不一定以存在财产为前提，没有确定的财产，委托代理关系也可以成立。其三，信托受托人依据信托合同规定管理运用信托财产，享有广泛的权限和充分的自由，委托人不干预；而在代理业务中，受托人权限较狭小，仅以委托人的授权为限。　 信托业务　 4 表外业务 由于现代租赁具有融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，此外，租赁属于表外融资，不体现在企业财务报表的负债项目中，不影响企业的资信状况，因此，这种方式非常适合中小企业融资。　 租赁业务　 4 表外业务 目前国内银行提供的投资银行业务主要包括：企业重组并购、银团贷款安排管理、直接投资及股权私募、结构化融资顾问、资产证券化、信贷资产转让、企业短期融资券承销、企业上市发债顾问、资产管理、企业常年财务顾问、企业资信服务、政府与机构财务顾问，等等。 投资银行业务 4 表外业务 1 　担保业务:是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，其形式包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。　 2 　承诺业务：是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利等。 担保与承诺业务 4 表外业务 金融衍生交易业务是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币、利率、股票和商品的远期、互换、期权等衍生交易业务。 值得注意的是，金融衍生品交易往往蕴含着巨大的风险，如控制不当，不仅会给单个商业银行带来巨额损失，还会引致系统性金融风险。 金融衍生交易业务　 5 真题 201104 18.商业银行的负债业务主要包括存款业务和( ) A.贷款业务 B.证券投资业务 C.借款业务 D.现金资产业务 5 真题 201204 16．汇兑结算属于商业银行的( ) A．负债业务 B．资产业务 C．表外业务 D．衍生产品交易业务 24．不良贷款包括(　　　　　) A．正常贷款 B．关注贷款 C．次级贷款 D．可疑贷款 E．损失贷款 5 真题 201207 14.代理业务属于商业银行的（ ） A.资本业务 B.资产业务 C.负债业务 D.表外业务 15.按质量高低划分的五类贷款形式是（ ） A.正常、关注、次级、呆账、损失 B.正常、次级、关注、呆账、损失 C.正常、关注、次级、可疑、损失 D.正常、关注、可疑、呆账、损失 5 真题 201304 14．下列属于商业银行资产业务的是 A．票据承兑 B．支付结算 C．吸收资本 D．证券投资 15．借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失的贷款是 A．关注贷款 B．次级贷款 C．可疑贷款 D．损失贷款 5 真题 201207 36.简述商业银行证券投资业务的特点。 5 真题 201107 36.简述贷款的五级分类。 1 特性 商业银行的特性与类型 （一）企业性　 商业银行隶属于企业范畴，是依法设立的企业法人，有独立的法人财产，并以其全部财产对其债务承担责任。与一般工商企业相同，商业银行以营利为目的，自主经营，自 担风险，自负盈亏，自我约束。　 现代商业银行大多采用了公司制的形式，且以有限责任公司和股份有限公司最为典型。 1 特性 商业银行的特性与类型 （二）金融性　 商业银行以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是货币这种特殊的商品。商业银行主要依靠借贷的方式从事经营，自有资本在其资金来源中所占的比例非常低，大量资金来自于存款、借款等负债。这使得商业银行能够获得比一般企业更高的财务杠杆效应，但同时也会面临着更高的经营风险。 1 特性 商业银行