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个人理财计算 公式： 复利终值与现值的计算 1）复利终值的计算 一定量的资金按复利方式计算利息，到期时的本利和即为复利终值。计算公式为：F=P(1+i)n 式中：F指复利终值 P指复利现值（本金）i指利率 n指期数 (1+i)n——称为复利终值系数（也称为1元的复利终值，可从附表1查出），记为（F/P，i，n） 普通年金终值的计算 普通年金现值的计算 普通年金现值是指一定时期内每期期末收付相同金额的复利现值之和。计算公式为： 先付年金现值计算： 延期年金：是指在若干期没有收付款项的情况下，后面若干期等额的系列收付款项。假设最初由m期没有收付款项，后面n期有等额的收付款项。延期年金的现值即为后年期年金贴现至m期期初的现值。 永续年金：指无限期支付的年金。西方国家的国债、优先股股利。 等额本息还款法还款公式： M=LxRx(1+R)n/(1+R)n-1 M-----每月还款额；L-------贷款本金；R------月利率；N------还款期数。 这一还款方式计算出的每期本金和利息之和是固定的，但本金随着还款次数的增加而逐渐增加，利息却逐渐减少。 等额本金还款法还款公式： M=L/n+(L-S)xR M------每月还款额；L------贷款本金；R------月利率；n------还款期数；S------累计已还本金 这一方法是每期还本数额固定，但每期支付的利息随着本金的减少而递减 例如：年初存入1000元，第二年底到期，年利率10%。按复利计算，则有：第一年利息：1000*10%=100元第二年利息：1100*10%=110元 两年利息总额：210元 例：将1000元存入银行，年利率10%（按复利计算），5年后到期。问到期时能收回多少钱？复利终值=1000(1+10%)5=1000*1.611=1611元 练习：书例3-2，3-3，3-4 例：若希望5年后得到1000元，年利率10%（按复利计算）。问现在必须存入多少钱？ 复利现值=1000(1+10%)-5=1000*0.621=621元 已知：F =12万 i=8% n=5 求：P =？P =12（1+8%） -5 =12′0.681=8.172万元 因此现在应投资8.172万元。 例，某公司需要添置一套生产设备，如果现在购买，全部成本需要60万元；如果采用融资方式租赁，每年末需等额支付租赁费9.5万元，8年租期满后，设备归企业所有。问公司应选择哪种方案。（假设年复利率8%） （P/A，8%，8）=5.747 融资租赁费现值P=9.5×5.747=54.5965万元 低于现在购买成本60万元，因此，应选择融资租赁方式。 例，每年年初存入银行1000元，年利率为8%，问第10年末的本利和。 F=1000*（F/A，8%，10）*（1+8%)=1000*14.487*1.08=15645 或 F=1000*〔 （F/A，8%，11）-1 〕=1000*（16.645-1）=15645 例，某企业租用一台设备，在10年中每年年初支付租金5000元，利息率为8%，问这些租金的现值。 P=5000*（P/A，8%，10）（1+8%）=5000*6.71*1.08=36234 或 P=5000〔（P/A，8%，9）+1 〕=5000*（6.247+1）=36235 例题：某企业向银行借入一笔款项，银行贷款的年利率为8%，银行规定前10年不用还本付息，但从第11年至20年年末偿还本息1000元，问这笔款项的现值应为多少? P=1000*（P/A，8%，10）*（P/F，8%，10）=1000*6.710*0.463=3107 或P=1000*〔（P/A，8%，20）- （P/A，8%，10）〕=1000*（9.818-6.710）=3108 如果年度名义利率是16%，按年复利，每年利率为16%；按半年计算复利，每半年利率为8%，那么，按年复利与按半年复利的结果是否相同？ ? 用1000元投资 年复利：1000*（1+16%）=1160 半年复利：1000*（1+8%）（1+8%）=1166.4 ? 此时：16%——名义利率 16.64%——有效利率 案例，某歌舞团独唱演员王欢月工资5800元，2005年6月，王欢参加了该团在上海的3场演出，得到3000元报酬。同月，王欢应一家娱乐公司的邀请，出席了在广州举行的演唱会，获得30000元报酬。请问王欢6月应该缴纳的所得税款是多少？ 解：要计算该演员的应纳税款，首先要搞清这笔所得是工资还是劳务报酬所得。事实上，该演员获得的这笔收入是工资还是劳务报酬取决于这场演出是不是由其供职单位安排的，如果是，则这笔所得属于工薪所得，如果不是，则属于劳务报酬所得。 由题意我们可以知