银行承兑汇票流程.docxVIP

一.企业办理银行承兑汇票流程 银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流通票据。承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为。付款人在汇票上注明承兑字样并签字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。 承兑人对承兑申请人给与承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额， 承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。 客户流程 1、提出申请 客户因资金短缺且在约定时间内需支付商品交易款项时，向开户银行提出办理银行承兑汇票申请。 2、银行承兑 银行受理同意承兑后，与客户签订承兑协议，向客户出售银行承兑汇票。 3、出票 客户签发银行承兑汇票，并加盖预留银行印章。 4、交纳手续费 客户应向承兑银行交纳承兑金额0.5‰的手续费。 5、领取汇票 客户将汇票交开户银行由其加盖印章后，领取已承兑的银行承兑汇票。 6、汇票流通使用 (1)客户持银行承兑汇票与收款人办理款项结算，交付汇票给收款人； (2)收款人可根据交易的需要，将银行承兑汇票转让给其他债权人。 (3)收款人可根据需要，持银行承兑汇票向银行申请质押或贴现，以获得资金。 7、请求付款 在付款期内，收款人持银行承兑汇票向开户银行办理委托收款，向承兑银行收取票款。 超过付款期的，收款人开户行不再受理银行承兑汇票的委托收款，但收款人可持有关证明文件直接向承兑银行提示付款。 二. 银行承兑汇票票样 根据《票据法》规定，我国银行承兑汇票票面必须记载以下八大事项： 1、表明是“银行承兑汇票”的字样；2、无条件支付的承诺或委托；3、确定的票据金额；4、付款人名称；5、到期日；6、收款人名称；7、出票日期；8、出票人签章 实行保证金集中管理： 1、可根据具体情况确定保证金存放行与承兑行相分离的适当方式，可以采取将保证金由二级分行会计核算中心集中存放和管理的方式；也可由二级分行指定一家管理规范的通汇机构作为保证金集中存放和管理行，但该机构一般不再办理银行承兑汇票业务。 2、承兑行在向二级分行会计核算中心或指定的通汇机构划拨保证金时，应同时提供对应的审批书、承兑协议及保证金进账单。 3、保证金移存、银行承兑汇票到期前3日保证金及利息转回承兑行等资金往来，一律通过辖内往来的方式进行划转，不能交由客户办理。 4、会计核算中心应按承兑行分别设置台帐，交存会计核算的保证金仍作为承兑行存款指标进行考核。 银行承兑汇票 （一）承兑申请人持银行承兑汇票和购销合同向其开户银行申请承兑。 （二）银行按照有关规定审查，符合承兑条件的，与承兑申请人签订承兑协议，并在银行承兑汇票上盖章、用压数机压印汇票金额后，将银行承兑汇票和解讫通知交给承兑申请人转交收款人。 （三）承兑银行按票面金额向承兑申请人收取１‰的承兑手续费。承兑手续费每笔不足１０元的，按１０元计收。 （四）收款人或被背书人应在银行承兑汇票到期时，将银行承兑汇票、解讫通知，连同进帐单送交开户银行办理转帐。 （五）承兑申请人应于银行承兑汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行俟到期日凭票将款项付给收款人、被背书人或贴现银行。 （六）承兑申请人于银行承兑汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向收款人、被背书人或贴现银行无条件支付外，应根据承兑协议规定，对承兑申请人执行扣款，并对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息。 四. 关于银行承兑汇票产品 /link?url=xE_7JPzqYrSlcQnC92Al-DnEVkC-Arf4F773o7EqvBIGbVFBZVxKGj0KW2iyPCjyb-go_NM5pMysJOrRAouhWsNKF0XiEYhoOFKucl4EFS_from_mod=download 五. 银行承兑汇票相关案例 (1)【例】：某企业获得某商业银行授信额度2000万元，在授信额度内，企业可申请6各月期限的流动资金贷款2000万元，贷款利率按基准利率上浮60%，即年利率为8.496%，企业也可以申请开立期限为6个月的银行承兑汇票5000万元，但须存入保证金60%，即3000万元，银行可按6个月定期存款利率支付给企业保证金存款利息（半年期存款利率为1.98%），企业实际获得银行承兑汇票敞口额度为2000万元，银行按承兑汇票票面金额的万分之五收取开票手续费，按目前人民银行基准贴现利率3.24%上浮20%来算，即3.888%根据上述条件，企业应分析计算贷款与承兑汇票两钟融资方式的资金成本，选择成本较低的方式。具体计算过程如下； 方案1 ：贷款 （1）资金成本=2000×（8.496