巴塞尔协议1至3介绍剖析.pptx

金融市场与金融机构 讲解：揭凯 巴塞尔协议（简述） 此副本仅为学生个人介绍巴塞尔协议，不涉及版权问题，此ppt与学校无关。 内容概要 巴塞尔协议I 巴塞尔协议I I I 巴塞尔协议I I １ 巴塞尔协议 背　　景 　　巴塞尔协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行（Franklin National Bank）的倒闭。 1975年9月 第一个巴塞尔协议出台 1988年7月 瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议” 1983年5月 修改后的《巴塞尔协议》推出 《巴塞尔协议 I》 　　两家著名的国际性银行。它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。 ■两家银行倒闭的第二年，即1975年9月，第一个巴塞尔协议出台。 这个协议极为简单，核心内容就是针对国际性银行监管主体缺位的现实，突出强调了两点： 1、任何银行的国外机构都不能逃避监管； 2、母国和东道国应共同承担的职责。 ■ 1983年5月，修改后的《巴塞尔协议》推出。这个协议基本上是前一个协议的具体化和明细化。比如明确了母国和东道国的监管责任和监督权力，分行、子行和合资银行的清偿能力、流动性、外汇活动及其头寸各由哪方负责等，由此体现“监督必须充分”的监管原则。 《巴塞尔协议 I》 　　实质性进步 　　巴塞尔协议的实质性进步体现在 1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》（简称《巴塞尔报告》）。 该报告主要有四部分内容： 1、资本的分类； 2、风险权重的计算标准； 3、1992年资本与资产的标准比例和过渡期的实施安排； 4、各国监管当局自由决定的范围。 《巴塞尔协议 I》 　　《巴塞尔协议》是“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。也被称作旧巴塞尔协议。 　　该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。 《巴塞尔协议 I》 《巴塞尔协议I》将银行资本来源分为两级： 一级资本（核心资本）包括普通股和资本公积、未分配利润（留存盈余）、优质非永久优先股、附属机构的少数权益以及某些可确认的无形资产（减去商誉和其他无形资产）。 二级资本（补充资本）包括贷款和租赁损失准备金、次级债务资本工具、法定可转换债券、中期优先股、未支付股利的积累永久优先股以及权益承诺票据和其他具有债务和股权双重特征的长期资本工具。 　　2013年7月，根据英国《银行家》最新公布的全球1000家大银行排名榜单，按照一级资本排名，中国工商银行居全球银行首位。这是该榜单出炉近100年来亚洲银行首次登上首位。工行2012年15%的资本增长使其一级资本排名从2012年的第三位跃升至2013年首位。2012年排名第一的美国银行降至第三，摩根大通仍稳居第二位。 金融市场与金融机构 《巴塞尔协议 I》 《巴塞尔协议1》要求银行拥有充足的资本，包括： ■核心资本（一级资本）对加权风险资产的比例至少是4%； ■总资本（一级资本和二级资本之和）对总加权风险资产的 比例至少是8%，其中二级资本数量最高为一级资本的100%。 以某银行如何根据新的国际标准计算最低资本要求为例： 一级资本：4000美元 二级资本：2000美元 总资产：10万美元 资产负债表表内和表外项目（OBS）如表15-2所示： 例　　题 补充材料： 什么是加权风险资产 资产负债表内的资产风险权数(部分规定) 补充 例　　题 例　　题 计算每一表外项目的等价信贷，即把每一表 外项目转换成风险相同的直接贷款额： 例　　题 本例中，总加权风险资产为80500美元，一级资本为4000美元，总资本为6000美元，则资本充足比例为： 一级风险资本比例=4000/80500=4.97% 总风险资本比例=6000/80500=7.45% 结论：该银行4.97%的一级风险资本比例高于4%的 一级资本最低要求。然而，7.45%的总风险资本比 例低于8%的总资本比例要求，因此该银行必须筹集 新资本或者减少风险资产以满足《巴塞尔协议1》的 标准。 例　　题 ２ 巴塞尔协议 《巴塞尔协议II》 背景： 巴塞尔协议Ⅰ实行十多年来，一方面，已成为名副其实的国际银行业竞争规则和国际惯例，在加强银行业监管、防范国际金融风险中发挥出了重要作用；另一方面，近些年来，金融创新层出不穷，新的风险管理技术迅速发展，使巴塞尔协议日益显得乏力和过时。尤其是1997年爆发的东南亚金融危机，波及全世界，而巴塞尔协议机制没有发挥出应有的作用，受到人们的责难。 在这样的背景下，1999年6月，巴塞尔委员会发布第一次建议，决定修订1988年