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个人资产审计计划
个人资产审计计划
篇一:XXX公司2011年度审计计划
XX 资产公司年度内部审计工作计划 资产公司年度内部审计工作计划 公司年度XXX 公司按照《中小企业上市公司内部审计工作指引》《上市公司规范运作指引》《企 、 、 业内部控制基本规范》《XXX 公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订 、 2011 年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务 纪律、提高管理水平为出发点,对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信 息披露为年度重点审计项目。
一、内部审计工作目标 (一)每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。
(二) 对公司经济活动做到事前了解情况、 事中审计监督、 事后总结报告.对重大合同、 对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控,确保财务信息的合法性、合规性、 正确性。
(三)加强公司内部控制制度的执行力度,强化公司治理结构,完善公司从事证券投 资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。
二、审计资源(略) 审计资源( 主要是获取什么的资料、系统权限的使用、多少人员进行内部审计等 年度内部审计 内部审计项目 三、2011 年度内部审计项目 年季度报、半年报财务信息进行内部审计 (一)对 2010 年度财务报告及 2011 年季度报、半年报财务信息进行内部审计 审计级次:一级(重点项目) 审计安排:全年 审计目标:2010 年报、季度、半年报财务报表合法性、合规性、真实性和完整性的内 部审计。
审计内容:财务报表是否遵守《企业会计准则》及相关规定;会计政策与会计估计是 否合理,是否发生变更;是否存在重大异常事项;是否满足持续经营假设;与财务报告相 关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险;各项财务信息准确完整。
(二)幕集资金的使用和保管 审计级次:一级(年度重点项目) 审计安排:每季度一次 审计目标: 募集资金按《XXX 公司募集资金管理办法》进行管理和使用,审批控制手 续完备、账务记录准确、完整。
审计内容:1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行,支付款审批权限是否按公司规定执行。
2. 是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投 入、改变实施地点等情形。
3. 募集资金使用与已披露情况是否一致, 项目进度、 投资效益与招股说明书是否相符。
4.监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订合同,合同履行是否正常,合同审 批权限是否符合授权规定。
(三)固定资产审计 审计级次:一级(年度重点项目) 审计安排:半年度检查一次 审计目标:固定资产内部控制管理制度有效运行;固定资产的购置符合授权审批的规 定,入账手续齐全,计价符合会计准则和会计政策要求;半年度、年度固定资产的盘点情 况。
审计内容:
1. 固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批程序,入账是否准确及 时,核算和折旧、减值准备的计提等是否符合公司财务制度的要求。
2.固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行,每年度抽查合同 XXX 份以上。
3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控制制度的要求。
4.检查购入资产的运营状况是否与合同所标的的功能相一致。
(四)常规性审计项目 常规性审计项目 审计级次:二级 审计安排:按季度或月度时间点进行 审计目标:财务信息的管理控制 审计内容:
1.每月对公司各内部机构以及 XXX、XXX 等子公司的会计资料、财务收支环节及有关的 经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。
2.每月根据财务凭证和支付款项目抽查采购与付款、固定资产、销售与回款等环节的 财务控制项目 XX 至 XX 项,进行合规性检查。
3.每月抽查 XX 至 XX 项物料领料程序的审批、出库、使用、欠料、退料等是否符合公 司内部控制管理制度。4.每月抽查 XX 至 XX 项成品出库程序,出库指令是否符合公司规定、出库单是否严格 按审批流程签字确认。
(五)突发性审计或临时性审计 根据公司实际需要,按照公司董事会、审计委员会、公司管理者提出的需要,进行内 部突发性审计工作或临时性审计工作。
四、审计资源分配(略) 审计资源分配( 五、内部控制程序评价 2011 年度审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性,对内部控制环境、 经营风险、控制活动等进行评估和测试。
(后略)XXX 资产公司审计部 2011 年 12 月 10 日
篇二:离任审计计划
三、资产清查 (一)、资产审计的基本要求 1、各种资产的审计结果应做到合理确信,达到帐帐、帐表、帐实相符。对 帐内、帐外、公司内、公司外,地上、地下资产的清查要做到见物就点、是帐就 清,不重不漏、不留死角。对清查出的问题,不打埋伏,
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