会计相关信息要点.docVIP

　一、购买并读入发票 　　二、开具发票 　　1、开具正数专用发票： 　　进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→填写购货方信息→填写商品信息→打印发票 　　2、开具带销货清单的专用发票： 　　进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→填写购货方信息→点击“清单”按钮→ 进入销货清单填开界面→填写各条商品信息→点击“退出”返回发票界面→打印发票→在“已开发票查询”中打印销货清单 　　3、开具带折扣的专用发票： 　　进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开／销货清单填开→选择相应商品行→设置折扣行数→设置“折扣率”或“折扣金额”→打印发票 　　4、开具负数专用发票： 　　进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→点击“负数”按钮→填写相应的正数发票的号码和代码→系统弹出相应的正数发票的信息，确定→系统自动生成负数发票→打印发票 　　三、作废专用发票 　　1、已开发票作废： 　　进入系统→发票管理→发票开具管理→已开发票作废→选择欲作废的发票号码→点击“作废”按钮→系统弹出“作废确认”提示框→确定→作废成功 　　2、未开发票作废： 　　进入系统→发票管理→发票开具管理→未开发票作废→系统弹出“未开发票作废号码确认”提示框→确定→作废成功 代开普通发票提供的资料：1、《代开发票申请表》；2、申请代开发票人的合法身份证及复印件；3、付款方（或接受劳务服务方）对所购物品品名（或劳务服务项目）、单价、金额等出具的书面确认证明；4、预缴税款的完税证明单。对个人小额销售货物或提供劳务在200元（含）以下的，只需提供申请代开发票人的合法身份证件及复印件。税率为3％。需要说明的是：1、你若经常有业务发生，应到税务机关办理登记手续，领购并开具发票；2、按照《发票管理办法》的相关规定，若由纳税户代开发票属于未按照规定取得发票，而纳税户为他人代开属于未按规定开具发票和虚开发票的行为，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处一万元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。 ??? 企业发生销售业务——在税控系统中开具增值税专用发票（销项）或开具普通发票 　　【windows防伪税控一机多票开票子系统】的操作 　　每月初2号前进行抄税——在开票系统中打印相关发票清单报表——进行报税 　　1、平时开具增值税销项发票分类 　　? ⑴正数发票 　　? ⑵负数发票 　　? ⑶带有发票清单的发票 　　? ⑷带有销售折扣的发票 　　2、领购发票读入开票系统 　　3、当月发票的作废 　　4、数据的备份等 　　二、本月如购进原材料，取得增值税发票 ??? （进项），将进项发票录入【增值税纳税申报系统】——【发票管理】中每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作 　　具体流程： 　　增值税发票（进项）在【增值税纳税申报系统】中的录入——导出——网上认证——下载认证结果——导入纳税申报系统——有错的查询修改——再导出——网上认证——认证通知书下载——认证结果查询——直至认证全部OK 　　三、增值税专用发票的核销（注：增值税专用发票使用时间为二个月，到期没有用完，要去税局核销） 　　核销要带以下资料去： 　　（一）普通发票缴销需提供以下资料： 　　? 1、已领购的发票，包括未使用的空白发票 　　? 2、《普通发票核销明细表》 　　? 3、发票统一领购簿 　　（二）专用发票核销需提供以下资料： 　　? 1、已领购的发票，包括未使用的空白发票 　　? 2、发票统一领购簿 　　? 3、税控IC卡 　　四、月初，一般2号之前进行抄税——报税——提供相关资料给税局 　　提供的资料如下： 　　1、抄有申报所属月份销项发票信息的IC卡； 　　2、使用小容量IC卡的企业提供增值税专用发票销项数据软盘两张（使用大容量IC卡的企业不须报送）； 　　3、防伪税控开票系统生成的【销项发票明细表】[具体来说，Windows版开票子系统生成的是增值税专用发票汇总表和明细表，DOS版开票子系统生成的是存根联明细表，若由于客观原因（例如系统故障或者被盗等）不能够从开票系统生成，可由企业根据实际开票情况、参照格式如实填报]，开票日期从数据所属当月的一号至月终； 　　4、《电脑版增值税专用发票领用存月报表》（以下简称《领用存月报表》）； 　　5、发票购领簿； 　　6、抄报税所属期月份开具的最后一张发票原件或复印件（以下称发票A）、抄报税所属期的下月开具的第一张发票原件或复印件（以下称发票B），若企业还没有开具发票，则取第一张空白发票原件或复印件； 　　7、对于作废的专用发票，要将全部联次一同提供； 　　8、由于故障维修导致发票数据丢失的，需提供维修服务单位出具的《防伪税