第十五章 财务评价.pptVIP

Chapter 15  Financial Analysis 利润表 单位：万元 现金流量表 （全部投资） 单位：万元 现金流量表 （自有资金） 单位：万元 资金来源与运用表 单位：万元 资产负债表 单位：万元 借款还本付息表 单位：万元 财务外汇平衡表 单位：万元 * * * * * 总成本费用估算表 单位：万元 其中：可变成本 固定成本 总成本费用合计（7＋8＋9+10） 利息支出 10 摊销费 9 折旧费 8 经营成本（1+2+3+4+5+6） 7 其他费用 6 维简费 5 修理费 4 工资及福利费 3 外购燃料及动力费 2 外购原材料费 1 n … 4 3 2 1 计 算 期 合计 项 目 序 号 生产负荷（%） 产品销售（营业收入） 销售税金及附加 总成本费用 利润总额（1－2－3） 所得税 税后利润（4－5） 可供分配利润（6） 盈余公积金 应付利润 未分配利润 累计未分配利润 1 2 3 4 5 6 7 7.1 7.2 7.3 n … 6 5 4 3 合计 达到设计能力生产期 投 产 期 年 份 序 号 项 目 所得税后 所得税前 计算指标： 财务内部收益率： 财务净现值：(ic=％)(ic：％) 投资回收期： 生产负荷（%） 现金流入 主营业务（销售）收入 回收固定资产余值 回收流动资金 其他现金流入 现金流出 建设投资 流动资金 经营成本 主营业务（销售）税金及附加 所得税 其他现金流出 净现金流量（1－2） 累计净现金流量 所得税前净现金流量（3＋2.5） 所得税前累计净现金流量 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 3 4 5 6 n … 6 5 4 3 2 1 合计 达到设计能力生产期 投 产 期 建 设 期 年 份 项 目 序 号 计算指标： 财务内部收益率： 财务净现值(ic=％) 生产负荷（%） 现金流入 主营业务（销售）收入 回收固定资产余值 回收流动资金 其他现金流入 现金流出 自有资金 借款本金偿还 借款利息支付 经营成本 主营业务（销售）税金及附加 所得税 其他现金流出 净现金流量（1－2） 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.6 3 n … 6 5 4 3 2 1 合计 达到设计能力生产期 投产期 建设期 年 份 项 目 序号 累积盈余资金 4 盈余资金 3 其他短期借款本金偿还 2.8 流动资金借款本金偿还 2.7 长期借款本金偿还 2.6 应付利润 2.5 所得税 2.4 流动资金 2.3 建设期利息 2.2 建设投资 2.1 资金运用 2 回收流动资金 1.10 回收固定资产余值 1.9 其他 1.8 自有资金 1.7 其他短期借款 1.6 流动资金借款 1.5 长期借款 1.4 摊销费 1.3 折旧额 1.2 利润总额 1.1 资金来源 1 生产负荷 n … 6 5 4 3 2 1 达到设计生产能力期 投 产 期 建 设 期 年 份 项 目 序 号 累计未分配利润 2.3.4 累计盈余公积金 2.3.3 资本公积金 2.3.2 资本金 2.3.1 所有者权益 2.3 负债小计 长期借款 2.2 其他短期借款 2.1.3 流动资金借款 2.1.2 应付账款 2.1.1 流动负债总额 2.1 负债及所有者权益 2 无形资产及递延资产净值 1.4 固定资产净值 1.3 在建工程 1.2 累积盈余资金 1.1.4 现金 1.1.3 存货 1.1.2 应收账款 1.1.1 流动资产总额 1.1 资产 1 n … 6 5 4 3 2 1 达到设计生产能力期 投 产 期 建 设 期 年 份