国库集中支付业务术语要点.pptVIP

系统约定业务操作术语介绍 * 用友集团? 北京用友政务软件有限公司 2005年7月10日 讲师的自我介绍 实施工程部 隋继周 培训时间的安排 45分钟 简介 培训内容的简要介绍 指标相关的名词概念 指标属性相关联内容 计划相关的名词概念 计划支付相关联内容 1、指标相关 执行指标：预算已下达到单位和项目，财政用来控制预算执行的指标。 控制指标：指人大未批复部门预算前，为预算执行连续性的需要而下达的执行指标，或称年初控制数。 正式指标：指人大批复的部门预算指标或年中执行时追加的执行指标。 集中支付指标：财政国库集中支付方式下申报用款计划所使用的指标。 实拨指标：现行实拨方式下申报用款计划所使用的指标。 年度预算数：为财政批复的可执行指标额。 2.0、批准文号 批准文号: 是指财政给预算单位确定单位预算的行政文号。 一般有: 年初预算批准文号 年度执行中追加（调整）预算的批准文号。 说明：财政部门在下达某项指标时，都要下达一个文件来说明该项指标，每个文件都有一个编号，该编号的称之为文号。一个文号可能会对应多个指标。 2、指标属性 指标属性是指运用一系列定义标志从多个角度来描述某（项）指标，来满足财政运行过程中预算编制与预算执行的衔接、预算执行中对过程的控制、以及科学的完成对执行结果的归集、反映、分析的需要而制定的一整套分类体系。 2.1、资金性质 预算内资金是纳入预算管理的财政性资金，包括一般预算资金和基金。一般预算资金主要包括税收收入、行政性收费、罚没收入、国有资产收益、专项收入(各种附加)和其他收入（利息收入及各种捐赠收入）。基金是指纳入预算管理的工业基金、水利基金等专款专用的财政性资金。 预算外资金是指未纳入预算管理，为满足专业发展需要专款专用的财政性资金，主要包括各类事业性收费。 其他财政性资金主要是指未纳入预算内、外管理的各种财政举债资金和往来。 其他财政性资金 预算外 预算内 资金性质 预算外 预算内 系统设置的资金性质 2.11资金性质附图 水利基金 工业基金 其他收入（利息收入和各种捐赠） 专项收入（各种附加） 国有资产收益 罚没收入 行政性收费 税收收入 预算外资金 各种财政举债资金和往来 各类事业性收费 基金 一般预算资金 其他财政性资金 预算内资金 资金性质 各项税收：包括增值税、营业、消费税、土地增值税、城市维护建设税、资源税、城市土地使用税、印花税、个人所得税、企业所得税、关税、农牧业税和耕地占用税等。 国有企业计划亏损补贴：这项为负收入，冲减财政收入。 罚没收入：是行政、司法机构向违反国家法律、法规，破坏正常经济秩序的单位和个人强制征收的收入。如违反交通规则的罚款、没收的触犯刑法的人的财政等。 行政性收费收入：是指行政、司法机构在向个人或者单位提供某种特定服务时收费的费用。 专项收入：是根据规定需要，由国务院批准，或者经国务院授权由财政部批准征收并纳入预算的收入。 （征收排污费收入、征收城市水资源费入、教育费附加收入等） 其他收入：包括基本建设贷款归还收入、基本建设收入、捐赠收入、利息收入等 2.1.2资金性质释疑 往来 005 004006 004005 ××专项 004004 粮食风险 004003 农发 004002 国债转贷 004001 特设专项 004 基金 003 预算外 002 预算内 001 备 注 指标名称 编码 2.1.3某地“资金性质” 2.2、资金来源（指标来源） 资金来源（指标来源）是标明指标出处的标识。它对于准确描述部门（或预算单位）预算周期内可用财权至关重要，同时又是本级预算在预算期内总预算列支的重要依据。 当年省财包括当年中央财力补助和地方财政收入，以及上年财力结转。 中央追加是中央一次性专项补助。 结转指标包括上年中央专项指标结转，以及上年省财已安排支出结转。 结算补助指上下级财政结算时，上级给予的补助。 财政资金来源 当年省财 结转指标 中央追加 结算补助 财政资金来源 本年财力 净结余 专项结余 本级财力 市追加 转移支付 结算补助 调入资金 预备费 上年结转 区专项结余 市追加专项结余 超收 年初批复 年初安排 2.2.1某地“指标来源” 2.2.2某地“指标来源” 往来用 其它收入来源 004 预算外用 上级补助 003003 预算内用 省、市专款 003002 预算内用 中央转移支付 003001 上级专项补助 003 未纳入部门预算的（本级）专项 002 本年安排 001002 上年总预算未列支作结余处理结转本年 上年结转 001001 部门预算 001 上年列支结转 000 备 注 指标来源