付款单使用与填写说明.docxVIP

付款单使用规定第一条为规范基础管理，统一审批程序，控制资金风险，根据《公司报账审批规定》的相关规定，制订本规定。第二条公司所有向外单位或个采购物资、支付费用付款，必须使用付款单，具体包括：预付款；见票付款；发票已经入账，支付欠款。第三条发票入账暂时不付款和票到冲预付款，不需要填制付款单，在发票上签字后直接入账。票到冲预付款的，经办人要在发票上注明。第四条以下业务不需要另行填写付款单：工资发放审批表；退还各种押金和保证金的收据；支付税款、银行利息的特制作证；个人借款单据，差旅费报销单；第五条签批人员的职责：按照谁主管、谁签字、谁负责的原则，明确各签字审批人员责任如下，不符合规定的，不能签字：经办人：保证业务的真实性和付款单的真实性，审批数量、价格、金额、质量是否与计划、合同相符。部门负责人：审核业务是否真实，数量、价格、金额、质量是否与计划、合同相符；验收、入库手续是否齐全，票据是否符合规定。业务分管领导：审核业务事项是否合理，能否按规定付款。往来会计：审核客户名称是否正确、挂账金额是否相符、账期是否符合规定、并将挂账金额准确填入付款单。财务部负责人：审核票据是否合法、手续是否齐全、业务是否按合同执行、签字是否完整、付款单与发票是否相符；财务分管领导：审批资金支付手续是否完整，批准付款；第六条各项报账业务的具体审批程序按《公司报账审批规定》执行。详见附件：１、《付款单》格式２、《付款