第2章商业银行资本管理2009.pptVIP

第2章 商业银行资本管理 Main Contents 第一节? 银行资本金的构成 第二节? 银行资本充足性 新资本协议问答 第三节 银行的资本管理对策 第一节 银行资本金的构成 商业银行资本的定义 商业银行资本的构成 商业银行资本的定义 会计资本：银行总资产－银行总负债； 经济资本：用以应付银行的非预期损失，即用来抵补超过期望损失的风险； 监管资本（法定资本）：指一国金融监管当局对银行的资本要求，包含了用于抵补银行预期损失的资本金和银行非预期损失的经济资本部分。 商业银行资本金的构成 商业银行资本的构成 股本（外源资本） 普通股——永久性所有权凭证 优先股——取得固定股息和拥有优先剩余资产清偿权 非累计优先股：指当公司在某年度内因经营管理不善而致使当年所获得的利润不足以支付优先股股利时，其所欠部分，即使以后年度内有相当盈余，也不能要求公司给予补发的一种优先股。 盈余 资本盈余——投资者超缴资本：溢价发行所取得的大于面值的资本额；接受捐赠所增加的资本等。 （外源资本） 留存盈余（内源资本） 商业银行资本的构成 债务资本（外源资本）：求偿权优于普通股、优先股，但次于存款人和其他债权人之后。 资本票据（capital notes）——期限7到15年的固定利率计息的小面额后期偿付证券； 资本债券（capital debentures） ——期限长且发行面额较大的固定利率或浮动利率债券。 其他资本来源：储备金 包括贷款和证券损失准备金。 第二节? 银行资本充足性 银行资本充足性测定的历史沿革 巴塞尔旧资本协议与银行资本充足性 巴塞尔新资本协议与银行资本充足性 银行资本充足性测定的历史沿革 资本与存款比率 20世纪初，由于存款挤兑是银行业面临的主要威胁； 1914年，美国通货监理署正式提出，要求资本/存款至少保持在10％； 资本与总资产比率 20世纪40年代，美联储要求该比率的最低下限为7％； 资本与风险资产比率 1948年，美国监管当局正式采用资本/风险资产的比率作为资本充足度标准。 巴塞尔旧资本协议出台的背景 20世纪70年代以后，融资证券化趋势的增强使银行间竞争激烈，各银行纷纷降低贷款利率与放款借款条件，银行贷款收益和质量受到影响。 金融创新方兴未艾，各种资产负债表外业务迅速增长，银行承受的风险日益增强，但未能提供足够资本抵御风险。 80年代以来发展中国家爆发债务危机，西方债权银行将大量利润做损失准备金，资本比率降低。 随着银行的国际化与金融市场的全球化，经营风险跨出国界。 巴塞尔旧资本协议资本组成的定义 核心资本（Core Capital），又称或一级资本（Tier 1 Capital 或Primary Capital），是银行资本中最重要的部分，包括： 股本（Equity），包括已发行完全缴足的普通股和非累积永久性优先股； 公开储备（Disclosed Reserve），是通过留存收益或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如资本公积、未分配利润等。 巴塞尔旧资本协议资本组成的定义 附属资本（Supplementary Capital），又称二级资本（Tier 2 Capital 或Secondary Capital），包括： 重估准备（Revaluation Reserve），包括现有房地产重估增值和证券市价的名义增值。 普通呆账准备金（General Loan Loss Reserve），用于弥补未来不可预见的损失。 混合债务资本工具（Hybrid Debt Capital Instrument），具有债务和股本的双重性质，如可转换债券、长期优先股、累积永久性优先股等。 长期次级债券（Subordinated Term Debt），包括普通的、无担保的、初始期限最少5年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。 巴塞尔旧资本协议资本充足率测定 巴塞尔旧协议将表内资产项目与表外项目根据其风险权数进行加权，以反映银行的信用风险敞口： 风险加权资产总额＝表内风险资产＋表外风险资产 核心资本＋附属资本资本与风险资产总额比率 = ×100% 风险加权资产总额 核心资本核心资本比率 =