天地申通公司财务管理制度要点.doc

公司财务管理制度 第一条加财务，。 第二条第条公司财务部的职能是 图1 财务部门工作职能图 (一)编制财务计划反映、财务计划的执行情况，。(二)(三) 加强会计核算和财务监督。根据公司经营需要，核算经营成果，按时完成税。(四)(五)(六)(七)完成公司其他工作。第条 公司财务由、、人员组成。。第条2011〕0501号） (一)了解掌握当前的经营成果和资金变动情况，及时向总经理(二)主持制订公司的会计核算、会计监督、审计监察、成本管理、存货控制等方面规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况(三)参与制订公司年度总预算和季度预算调整，召集并主持公司月度预算分析与平衡会议(四)负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等(五)参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策(六)组织处理财务系统各项行政事务工作，提高工作效能，增强团队(七)组织做好财务系统文件、资料、记录的定期归档工作与保管保密工作(八)代表公司与外界部门和机构联络并保持良好合作关系。(九)组织公司运营和月结账系统数据维护及管理。 第条 工作职责：(一)(二) 组织会计业务日常核算管理。根据会计准则和制度及公司经营核算要求，适时调整核算会计科目，加强会计核算监督； (三)组织编制财务报表和纳税事项，组织快递耗材进销存管理； (四)负责各项款项的计划报批，组织财产清查； (五)参与公司重大投资、重要经济合同的可行性研究。 第条 会计工作职责： (一)按照的规定记帐、复(二)(三)(四)加强快递耗材库存的进、销、存管理，定期（每月月底最后一天）或不定期（日常管理中需要进行盘点时）对存货进行盘点，做到账实相符，如账实不符需查明原因、分清责任，属于工作不负责任造成的多领等原因的，有库管组保管员赔偿。 (五)建立健全财务业务内部控制制度，加强现金、银行存款的监督管理，定期和不定期核对、检查出纳银行存款和库存现金帐实相符情况，确保公司营用资金的安全。 (六)会计对出纳工作有监督和指导的责任。 (七)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (八)完成上级交付的其他工作。第条 出纳的主要工作职责：(一)认真执行现金管理制度库存现金超过部分必须及时送存银行，不白条现金。(二) 严格审核现金收付凭证(三)现金出纳帐目，。(四)严格支票管理制度，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)(八)完成交付的其他工作。第条(一)(二)将客户的月结运费与面单标明的运费进行核对，做到账单一致。 (三) 将业务员交来的现付运费与录入系统内的运费核对，发现问题及时处理，做到账单一致。 (四)每天从系统导出未交单子传给营业部经理，催促上交单子，维护数据库的正常运转。 (五)月初结账后，将应收客户的账款单交结账员或（传）客户结账。 (六)对业务员未交单子无法核算运费的，按公司规定的标准报价从业务员当月工资中扣除。 (七)催收应收账款。与结账关联事宜协调结账员、客户、客服等有关人员,协助催缴账款。 (八)完成的其他工作。 领面单、耗材 现付、到付面单款、月结面单 核对单款 合 客户代码 no 同 no Yes Yes 图4 月结账组工作流程图图 第三章 会计核算 一、财务工作管理 第条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第条 财务工作人员办理会计事项必须取得或填制原始凭证，并根据审的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳记帐，都必须在记帐凭证上签字。第条 财务工作人员会同定期进行财清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报上报总经理。会计报须会计签名或盖章。 第十条第十条 财务工作人员对本公司实行会计监督对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十条