国内保理(银行培训)精选.pptxVIP

1 2017年5月27日19时03分 应收账款的概念 2 权利人因提供货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。包括：1、销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等2、出租产生的债权，包括出租动产或不动产3、提供服务产生的债权4、公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权5、其它 2017年5月27日19时03分 3 应收账款与转让 应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊销方式销售货物而产生的对买方和/或第三方的合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金，以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债权以及与主债权相关的其他权益 应收账款转让与受让，是指卖方将应收账款债权转让给银行，银行受让应收账款债权并作为新的债权人享有卖方对买方(债务人)的该债权下的全部合法权利和利益的行为 保理定义1 2017年5月27日19时03分 4 《中国银行业保理业务规范》：保理业务是一项以债权人转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给银行，不论是否融资，由银行向其提供下列服务中的至少一项：　1、应收账款催收　2、应收账款管理　3、坏账担保 2017年5月27日19时03分 5 保理定义2 办法所称的保理，是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。 除本办法规定的方式之外，为客户办理保理业务无需其他形式的担保。 2017年5月27日19时03分 保理业务特点 6 银行通过受让债权，取得对债务人的直接请求权 保理融资的第一还款来源为债务人对应收账款的支付 银行对债务人还款行为、还款记录持续跟踪、评估和检查等，及时发现风险，采取措施，达到风险缓释的作用 银行对债务人的坏账担保属于有条件的付款责任 2017年5月27日19时03分 7 资金封闭管理特点 2017年5月27日19时03分 8 卖 买 回购能力 支付信用 融资额度 担保额度 客户选择 2017年5月27日19时03分 国内保理：正向与反向发起 9 正向发起 反向发起 2017年5月27日19时03分 合格的应收账款 贸易背景 无权利瑕疵、无禁止转让 一般应提供增值税发票 有明确到期日 原则上不超过180天 应收账款未逾期 商务要素齐全 不是尾款、质量保证金 未质押、信托或转让 10 2017年5月27日19时03分 不合格的应收账款 11 禁止转让 对销贸易 关联交易 附加条件 质保尾款 2017年5月27日19时03分 12 高频、小额交易 低频、大额交易 分散、一次性交易 分期付款交易 附条件付款交易 交易选择 2017年5月27日19时03分 “伪保理” 单笔保理 无资金归集 账户不封闭 部分转让 不对账 13 2017年5月27日19时03分 保理类型 14 有/无追索保理 明/暗保理 短/中长期保理 应收账款池 2017年5月27日19时03分 开展暗保理的条件 暂不通知 买方选择 不做无追索 特定买方全部转让 保留通知权利 回购能力 15 2017年5月27日19时03分 16 江苏中行成功为南京一客户叙做了“国内保理池融资”业务，凭企业转让的43份不同到期日的总金额逾4.4亿元的应收账款，发放4亿元人民币融资。此后，若这43份发票中有到期者，企业只需及时转让不低于该金额的发票，就可继续使用不低于4亿元的融资款 传统保理是一笔融资对应一单应收帐款，企业和银行不得不承担大量的“融资—销账、融资—销账…”工作，极其损耗人力和时间资源。“池融资” 利用蓄水池原理，卖方转让为“池”的流入，买方付款为“池”的流出，银行则根据“池”的水位提供融资。若企业想获得稳定、足够的融资余额，只需适时向“池”内补充合格的应收帐款即可 应收账款池 我行开展南粤交通的供应商“创尔贸易”保理池融资业务，核心客户未与我行签署任何协议，但配合对帐，及口头答应回款入我行帐户。目前创尔实业转让我行有效应收账款合计9312万元，保证金余额6041万元，融资敞口余额3226万元，回款账户余额3718万元，带动日均存款8610万元（2014年末日均存款为2510万元，银承余额仅为649万元）。对核心客户不配合确认应收帐款的保理业务，首先必须是非常熟悉的客户，核心厂家适度介入。采取先与融资客户签署应收帐款转让合同，同时将通知函写好后备用。 没有发票怎么办？ 买方不书面盖章确认怎么办？ 买方不配合怎么办？ 不书面确认回款路径怎么办？