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费用报销审计报告 ：报销 审计报告 费用 公款报销个人费用定性 费用报销凭证审查结论 费用报销评价 篇一：发票审计报告 关于**协会 *年至*年财务报表的审计报告**号**协会： 我所接受委托，于**年*月*日至*月*日，对**协会*年至*年期间的财务收支、资产负债情况进行了审计。建立健全 内部控制，保护贵会资产的安全、完整，按照国家规定的会计制度编制会计报表，是**协会的责任。我们的责任是按照《中国注册会计师审计准则》和《民间非营利组织会计制度》 执行审计工作，现将审计情况报告如下： 一、 基本情况 **协会的举办单位为**，是经**批准，由*民政局核准注册登记的社会团体法人，位于**。协会由*自愿组成，属非 营利性的全市行业性社会团体组织。根据**关于《**工作方案》的精神，**下发了《关于同意撤销**协会的批复》（** 号）。按照上述文件的要求，**协会已进入清算阶段。 二、财务资料反映的*年*月*日的财务状况： （一）资产情况 资产总额* 元，其中： 1、货币资金* 元； 2、固定资产净值*元。 （二）负债及净资产情况 负债及净资产总计* 元，其中：非限定性净资产为* 元。 三、*至*业务活动情况： *年至*年收入合计*元，费用合计*元，净资产变动额* 元。具体情况如下： （一）收入合计*元，全部为会费收入。各年度分别为：* （二）费用合计* 元，全部为管理费用。各年度分别为： *。 四、审计中发现的问题 1、存在现金坐支现象 *协会会费收入合计为*元，其中缴存银行*元，坐支现 金为*元。 2、内部控制制度不健全，执行不到位 ①*期间费用报销凭证只有批准人签字，无经办、经手 人签字。 ②存在白条列支现象：*。违反了《中华人民共和国发 票管理办法》第二十一条：“不符合规定的发票，不得作为 财务报销凭证”之规定。 ③发票审核不严谨：*发票无抬头***。违反了《中华人 民共和国发票管理办法》第二十一条：“不符合规定的发票， 不得作为财务报销凭证”之规定。 五、审计意见 我们认为，**协会基本能根据国家规定的相关财务制度， 实施财务管理，进行财务核算和监督，较好的完成了协会章程要求的各项工作。 六、审计事项说明 在清算过程中，发生费用共计*元，其中* 经审定，清算后贵会应移交资产共计*元，其中： 1、现金*元，银行存款*元； 2、固定资产原值*元，净值*元（共*项）。附件： 1、贵会会计报表复印件2*年财务状况、收支分析表 3、*年费用支出明细表 4、固定资产明细表 5、本所营业执照复印件 6、本所执业证书复印件 *事务所 *中国注册会计师：报告日期：*年*月*日篇二：增值税专用发票增量(增版)的审计报告(xxxx) 北京xxxxxxxx有限公司增值税专用发票改版的审计报告北京xxxxxxxx有限公司（110106696398474）2011年05月30日因原 审批增值税专用发票不能满足企业需要，向我所提出增值税专用发票改版的申请，我组于2011年10月20日对该企业进行实地审核，审核情况如下： 一、基本情况审核 北京xxxxxxxx有限公司是2009年10月成立，属于有限责任公司。2010 年05月01日认定为正式一般纳税人，2010年6月已上防伪税控系统。企业实际经营地址北京市丰台区科技园2号楼17层b1707号，经营面积120平方米，企业库房位于丰台区小井村1862号，库房面积约80平方米。企业法定代表人孙建民、财务负责人孙建民、从业人员8人。注册资金300 万元。企业目前主要经营项目：销售铁丝及铁丝护网等。现核定增值税专用发票为最高开票限额壹万元，每月壹次，每次25份。 二、纳税申报情况审核 该企业2010年6月1日至2010年12月31日销售收入为4228034.46 元，其中内销2044161.87元。内销进项税额339212.18元，销项税额347507.88元，实际缴纳8259.34。税负0.4%，未发现企业有未申报、欠 税情况。该企业2011年01月01日--2011年09月30日实际内销收入1843331.2元，销项税额313366.31元，进项税额：283636.43元，实际留 抵税额：0元，本年应缴29729.88元，税负：1.61%。 三、发票使用情况审核 该企业2011年01月1日至2011年09月30日购领增值税发票专用发票275份，上年库存2份，使用251份，作废2份，期末库存24份。普通 票上年库存25份，本年未开，抽查了号码11035967的增值税专用发票。 已开具内容与企业经营项目一致，未发现问题。该企业的增值税专用发票有专人开具、专本 登记、专柜存