4-1-1青岛海上嘉年华间接转让股权案例导管公司20170107.pptVIP

Better Joint Venture Limited 青岛海上嘉年华 中方四公司 40% 60% 东方银座 Easy Linkage Development Limited HK控股C公司 100% 100% 2011年9月，东方银座公司以43亿港元向B公司购买E公司100%股权。 2013年1月，1028万元税款申报入库。 “青岛海上嘉年华”间接转让股权案 支付43亿港元 疑点1：B公司、E公司和C公司的法定代表人均为同一香港公民。同时该香港公民是股权转让交易的担保人，担保人需向D公司担保，销售完H公司一期项目后，取得的企业所得税税前收入应等于或高于5亿港元。（其实是一种对赌协议） 发现途径：2011年11月，当地媒体一篇名为《青岛海上嘉年华房地产项目将换东家》的文章引起了青岛市国税局税务人员的注意。报道称，H公司开发的某房地产项目易主，香港D公司宣布，将以43亿港元购买英属维尔京群岛E公司全部股权，从而拥有H公司60%股权。 疑点2：E公司注册在英属维尔京群岛，且成立时间晚于C公司，不符合经营常规，有明显的人为筹划安排的迹象。其注册资金1美元，无实质经营业务，无经营性收入，无资产和负债，无任何雇员。除持有C公司100%股权外，E公司未直接或间接在任何其他公司中持有或控制任何权益，自成立以来未从事过