跟踪审计节点操纵流程.docVIP

跟踪审计工期管理流程 跟踪审计质量管理流程 跟踪审计投资管理流程 跟踪审计经济签证审核流程 跟踪审计工程进度款支付流程 预算、审计工作流程 审计意见单 搜集工期资料 总进度计划 月进度计划 修正的进度计划 按月、旬对实际进度与计划进度核对 不采取措施 督促建设单位查明原因、拿出解决措施 跟踪建设单位的进度管理，搜集工期资料 进度滞后 进度正常 口头通知 通知对象：建设单位、监理单位 核对工程实体、设计图纸、验收资料的一致性 记录质量问题经过 审计意见单 搜集质量资料 施工合同、质保资料 施工图纸、设计变更 相关规范、验收资料 不采取措施 通过监理、建设单位查明原因： 施工质量不合格 ◆ 原材料质量不合格 成品保护不好 未按规定程序验收 跟踪整改情况： 整改合格 整改不合格 是否按规定程序进行整改验收 三体不一致 三体一致 口头通知 通知对象：建设单位、监理单位 合格 记录质量问题经过，并查明责任方 不合格 记入跟踪审计报告 查明违反程序一方或多方 ◆ 施工合同、招投标文件 ◆ 施工图纸、设计变更 ◆ 结算书、经济签证单 ◆ 其他资料 搜集投资资料 经济签证 设计变更审查 工程款支付 结算审查 施工单位申报,监理，建设等相关单位手续齐全 和委托单位、监理单位沟通 审计人员审核 施工合同、补充协议 招投标文件、报价书 施工图纸、设计变更 经济签证单、实测记录 国家相关法律法规、省地额站发布的计价依据 和施工单位核对 和委托单位沟通 技术负责人审查 部门负责人审查 成果登记 参编（审）人员登记 业务成果登记 盖章出稿 有偏差 搜集资料 ◆ 施工合同、招投标文件 ◆ 施工图纸、设计变更 ◆ 结算书、经济签证单 ◆ 其他资料 分析经济签证及相关资料 建设单位申报经济签证 核定工程量 无依据 资料退回 依据不足 通知建设单位补充资料 依据充足足 核定单价 核定取费 公司专业负责人审核 部门负责人审核 有偏差 公司技术负责人审核 无偏差 无偏差 有偏差 与施工单位核对 定稿 审核支付证书的审核签字手续 对照已完工程量和现场实际情况 审核已完工程量单价 审核支付证书取费 审核支付证书的降点优惠 审核已完工程量验收资料 汇总成稿 发电子版给技术负责人审核 发电子版给部门负责人审核 出稿盖章 不合格 不合格 资料齐全 资料不全 ◆政府审计 ◆非政府审计 竣工结算书、中标通知书、施工合同及补充协议、招标文件及投标文件、工程量清单及报价书、招标图纸竣工图纸、设计变更单、工程联系单、验收合格证 牵头人到业主单位领图纸 检查图纸 了解业主单位基本要求 图纸有关数据登记 安排编制、审核人员 编制人员图纸领用登记 造价员开始编制预算书、审核书 牵头人督促预算、审计进度 预算、审计成果初稿汇总 牵头人初步审查预算书、审核书 偏差较大 技术负责人审查预算书、审核书 部门负责人审查预算书、审核书 和委托单位沟通预算、审计情况 预算书定稿、部门内部登记 公司财务、办公室登记 履行盖章手续 成果书报送业主盖章认可 无偏差 无偏差 偏差较大 无偏差 偏差较大 同意 不同意见 成果书归档