中国中铁审计报告.doc

中国中铁审计报告 中国中铁审计报告 审计报告 德师报(审)字(10)第p1001 号中国中铁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国中铁股份有限公司的财务报表，包括2009 年 12 月31 日的公 司及合并资产负债表、2009 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及 合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是中国中铁股份有限公司管理层的责任。这种责 任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大 错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中国中铁股份有限公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了中国中铁股份有限公司2009年12月31日的公司及合并财务状况以及 2009 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司中国注册会计师﹕马燕梅中国注册会计师﹕徐斌 2010 年4 月26 日 德勤华永简介：德勤中国通过其众多的法律实体为客户提供专业服务，此等法律实体均 是 deloitte touche tohmatsu 德勤全球（瑞士会员性社团组织）的成员。德勤是中国 大陆及港澳地区居领导地位的专业服务机构之一，共拥有逾6,000名员工，分布在北京、大连、广州、香港、 澳门、南京、上海、深圳、苏州和天津。早在1917年，德勤于上海成立了办事处。我们以全 球网络为支持，为国内企业、跨国公司以及高成长的企业提供全面的审计、税务、企业管理 咨询和财务咨询服务。德勤中国拥有丰富的经验，并一直为中国会计准则、税制以及本土专 业会计师的发展作出重大的贡献。在香港，德勤更为大约三分之一在香港联合交易所上市的 公司提供服务。 审计收费 篇二：中国铁建中铁xx局xx有限公司审计工作暂行办法审计工作暂行办法 1、目的 为健全我公司审计工作制度，强化审计工作，适应建立和实行现代企业制度，根据《审 计法》、审计署《内部审计工作规定》国资委《中央企业内部审计管理斩行办法》和集团公司 有关规定，结合我公司实际情况，制定本办法。 2、适用范围 本办法适用于公司机关及公司所属各单位。 3、职责 3.1 审计机构依据国家法律、法规和上级的规章制度对本单位及所属单位的经济活动、 财务收支及资产、负债、损益的真实、合法和经济效益进行审计监督，以促使其遵守国家财 经法纪，依法治企，维护单位合法权益，强化和改善经营管理，提高经济效益。 3.2 审计机构对本单位及所属单位的下列事项进行审计监督： 3.2.1 国家财经法规和上级制定的管理制度、规定的执行，内部控制制度的建立、健全； 3.2.2 财务收支计划，会计核算、财务决算，公司的各类资金的筹集、管理和使用，各 类经济合同，公司的经营活动、经济效益，公司财产的安全、完整和保值增值； 3.2.3 单位第一管理者任期经济责任，公司内部承包兑现； 3.2.4 建设工程概(预)算的执行，自筹资金来源、资产评估； 3.2.5 内部单位破产、兼并和分立财产清理； 3.2.6 企业住房公积金、社会保险基金以及其他基金的审计事项； 3.2.7 对领导和群众关心的热点问题以及公司经营管理中的倾向性问题开展审计； 3.2.8 本单位负责人和上级审计机构交办的审计事项。 3.3 审计机构有权要求本单位职能部门及所属单位提交以下文件资料，有关职能部门和 所属单位不得拒绝。 3.3.1 年度财务和生产经营计划、预算、决算、统计、会计凭证、账簿和经营分析等资 料； 3.3.2 上级和本单位制定、转发的财经法规、管理制度办法； 3.3.3 社会审计和财务、税收、物价组织出具的审计查证、验证报告； 3.3.4 其他与审计有关的资料。 3.4 审计机构和审计人员在实施审计中有下列权限： 3.4.1 检查被审计