费用报销以及资金使用管理制度.doc

费用报销以及资金使用管理制度 1.目的 为为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 审核发现不符合单据 ⑤通 知 报销入账 审 批 ⑥ ① 核 准 ④ 签收后② 后 后 批准后③ 4.2采购货物需要办理入库手续的单据报销、审核及传递程序 4.2.1经批准需要采购的物资，由物资采购部门负责按照购销比价管理规定的程序进行招标，坚持货比三家、质优价廉的原则选择合格供方，并按规定程序签订购货合同。 4.2.2业务经办人，将审签后的合同以及购销比价表分别报送仓储部门和财务部备案，业务完成后要及时（2个月内）取得有效发票和必需的物资检验、计量、验收等手续，按要求进行规范粘贴。 4.2.3业务经办人将粘贴好的报销单据，按照《单据报销审批单》的要求，使用仿宋体、碳素笔逐项认真填写。 4.2.4业务经办人将《单据报销审批单》经部门负责人审核签字后，报分管副总审核签字，然后报送财务部，并办理交接手续。 4.2.5财务部根据发票、验收入库证明、计量单据等，对照物资购销比价表或合同等相关材料进行认真审核把关，无误后登记《单据入库登记台账》。 4.2.6入库手续办理完毕后，由采购部门将《单据报销审批单》和“入库单”及质检、过磅单一起报送财务部。 4.2.7财务部收到物资采购报销单据，应进行认真审核，并及时登记《单据报销登记台账》；对物资采购发票的真实性、合法性、合规性、附件的完整性进行严格审核，对其业务的真实性进行监督。 4.2.8经财务部长签字盖章后报送综合部，由综合部负责将单据上报总经理统一审批。 4.2.9财务部负责对经总经理批准后的单据，按规定程序通知业务经办人亲自到财务部门办理报销、入账等相关手续。 附：单据传递流程图 合同及购销比价表等报仓储部门、财务部门备案 ⑤ 发现不符合单据通知 入帐⑥ ①审 ④批 核 准 后 后 ②签收后送审 ③批准后 3.3工程施工需要办理入库手续的单据报销、审核及传递程序 3.3.1各项目部需要土建、装修等工程施工时，必须按规定的程序进行审批，审批手续及施工合同应及时转财务部进行备案。 3.3.2工程完工验收后业务部门、安质部及使用单位应同时出具验收证明;并根据工程结算情况开具合格发票。 3.3.3业务部门应及时将完工发票及验收证明按规定的格式粘贴,并经部门负责人、分管副总逐级把关审签后转财务部；并登记《单据报销登记台账》。 3.3.4财务部在对工程发票验收证明等结算单据审核无误后，经财务部部长签字盖章后报送综合部，由综合部负责及时将单据上报总经理统一审批。 3.3.5财务部负责对经总经理批准后的单据，按规定程序办理入账等相关手续。 附：单据传递流程图 工程施工审批表及一口价合同及验收证明报财务部门备案 ⑤入账