关于各类支出的报销流程.doc

关于各类费用支出报销制度的规定 各部门： 为了规范公司日常经营业务的报销手续，使公司经营业务能稳定有序地开展，特制定本规定。如遇有本规定有冲突之处按本规定执行。 发生各类支出前如需先行借款，请各借款人填写好《借款单》，写明事由和金额，部门经理审核签字，借款人持《借款单》请总经理审批签字后到财务部，财务部核实后方可付款。所有费用支出严禁白条或收据报帐。 关于采购办公设备及办公用品 经手人填写《费用报销单》，粘贴好原始发票（增值税专用发票、增值税普通发票等），需要时附商品清单。事先必须经过审批的购置，需附有总经理的审批字样的证明。报销人员需填写好费用报销单，包括报销摘要及金额，有经手人和验收人两人签字，报到财务部，财务部出纳核实票据的真实性、合法性与金额的准确性后签字，报销人员持费用报销单请总经理审批签字后，可到财务部报销。 关于采购机械设备、原辅料、外购商品、低值易耗品 分以下几种情况： 2.1预付账款： 采购人员需填写好支出凭单，标明订单号或合同号及订单总价款或合同总价款，本次预付款金额，总经理签字后，经办人签字，经办人持支出凭单，到财务部办理付款事宜。（此事项会涉及采购与供应商催要发票事宜。） 2.2现款现货： 采购人员与供应商联系好带票送货，货到库房验收后，在送货单正面或增值税专用发票记帐帘背面签字，采购人员填写好支出凭单，摘要与金额，粘贴好附件（含发票记帐帘和送货单等），并签字确认，报到财务部，财务部核实签字，采购人员/送货人员持支出凭单到总经理审批签字后，可到财务部办理付款事宜。 2.3月结帐款： 库房在收货后，送货人员持送货单及我公司入库单，两单均需有我公司库房验收人员的签字，到财务部，财务部核实后，审核人员在对方送货单上签“未付款”字样及签字；或由财务部出具同一模式的欠条。在供应商来公司结帐时，须持有我公司两人签字的送货单，有欠条的须带好欠条，到公司财务部，财务部核对好金额，填写好支出凭单，送货人员/财务部人员请总经理签字后，可到财务部办理付款事宜。（公司须指定签字人） 关于差旅费用的报销 出差人员填写好《费用报销单》，粘贴好发票，《出差报告》，报到财务部，财务部审核票据的真实性、合法性、准确性后在《费用报销单》上签字。出差人员持费用报销单请总经理审批签字后可到财务部办理报销事宜。 关于维修费用 发生各类需维修的支出，须事前填写《维修审批单》，经总经理批准后，方可进行维修。维修业务完成后，确认维修项目确已修好，要求维修单位开具发票，经手人填写好《费用报销单》，粘贴好发票，签字，带好《维修审批单》，到财务部办理付款事宜。 关于运费 月结运费的，经手人与物流公司对帐后，填写《支出凭单》，后附发票及明细表，到财务部审核，财务部核实签字后，总经理审批、签字，财务部付款。零散运费，经手人填写好《支出凭单》，粘贴好发票，写清事由，财务部核实签字后，总经理审批、签字，财务部付款。 1 填写《费用报销单》、粘附件 购置办公用品/设备审批单 借款人借款 购办公用品/设备 财务报销/撤《借款单》 总经理审批、签字 财务核实、签字 经手人、验收人签字 人事对物资进行有序的管理、发放 采购填写《支出凭单》（附合同） 采购人员跟踪来货、来发票 财务核实付款 总经理审批签字 库房入库、后序管理 库房验收入库、后序管理 供应商带票送货 总经理审批签字 采购联系供应商签定合同/协议 采购协助供应商填写《支出凭单》，粘贴附件，持合同 财务核实付款、上帐 财务核实、于对方送货单上签字 供应商送货，库房验收，签字，后序管理 采购与供应商签订合同 总经理审批 财务付款、撤欠条、减账 总经理审批 供应商与财务对帐。带好送货单、欠条、发票来公司结帐 财务审核，填写《支出凭单》 财务部核实、付借款 总经理审批、签字 出差人员填写《费用报销单》 财务部审核、签字 出差人员填写《出差申请单》、《借款单》 部门经理审核、签字 总经理审批、签字 财务部付款、撤《借款单》 财务部核实、付款、上帐 经手人填写好《费用报销单》、签字 确认维修完好 总经理审批 经手人填写《维修审批单》 财务付款、上帐 经手人与物流公司对帐 财务部核实、签字 总经理审批、签字 经手填写《支出凭单》