第三章 基金的募集、交易与登记-申购赎回计算.pdfVIP

2015年证券从业资格考试内部资料 2015证券投资基金 第三章 基金的募集、交易与登记 知识点：申购赎回计算 ● 定义： 主要计算申购费用、申购份额、赎回费用和赎回金额。 ● 详细描述： 1.申购份额计算 （1）按比例收取申购费的计算 净申购金额=申购金额/(1+申购费率)；申购费用=净申购金额×申购费 率；申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值 （2）当申购费用为固定金额时 净申购金额=申购金额-固定金额；申购份额=净申购金额/T日份额净值 例3-2：某基金申购费率如下：申购金额﹤100万元，申购费率 1.2%；100万元≤申购金额﹤500万元申购费率0.9%； 500万元≤申购金额 ﹤1000万元申购费率0.6%；申购金额≥1000万元每笔1000元。假定T日的基 金份额净值为1．250元。两笔申购金额分别为100万元和1000万元，则各笔 申购负担前端申购费用和获得的基金份额计算如下： 申购1：净申购金额=1000000÷(1+0.9%)=991080.28(元)；申购费用 =991080.28X0.9%=8919.72(元)；申购份额 =991080.28÷1.250=792864.22(份) 申购2：申购金额1000万元，对应费用1000元；净申购金额 1000=9999000.00(元)；申购份额 =9999000÷1.250=7999200.00(份) 2.赎回金额计算 赎回总金额=赎回份额×赎回日基金份额净值；赎回费用=赎回总金额 ×赎回费率；赎回金额=赎回总金额一赎回费用 例3-3：假定某投资者在T日赎回10000份基金份额，持有期限半年，对 应赎回费率为0.5%，该日基金份额净值为1.250元，则其获得的赎回金额为 ： 赎回总金额=10000×1.25=12500(元)赎回费用=12500×0.5%=62.5(元) 赎回金额=12500—62.5=12437.5(元)即该投资人的赎回金额为 12437.50元。 例题： 1.单个开放日基金赎回申请超过基金总份额的10%时，属于巨额赎回。 A.正确 B.错误 正确答案：B 解析： 当单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，为巨额赎回。 2.某投资人申购某基金10000元，申购费率1.2%,假设申购当日基金份额净值 是1.03元,则其可得到的基金份额为()。 A.9593.61 B.9599.76 C.9593.27 D.9527.28 正确答案：A 解析： 计算如下：净申购金额＝10000÷（1＋1.2%）＝9881.423申购份额 ＝9881.423÷1.03 ＝9593.61。 3.在开放式基金中，投资者赎回基金份额成功后，注册登记机构一般在 （）日为投资者办理扣除权益的登记手续。 A.T B.T+1 C.T+2 D.T+3 正确答案：B 解析： 投资者赎回基金份额成功后，注册登记机构一般在T+1日为投资者办理扣除 权益的登记手续。 4.基金销售机构通过互联网、电话、移动通信等非现场方式实现自助交易业 务的，经与基金管理人协商一致，可以对自助交易前端申购费用实行一定的 优惠，但是()除外。 A.股票基金 B.债券基金 C.货币市场基金 D.指数基金 正确答案：C 解析： 基金销售机构通过互联网、电话、移动通信等非现场方式实现自助交易业务 的，经与基金管理人协商一致，可以对自助交易前端申购费用实行一定的优 惠，货币市场基金及中国证监会规定的其他品种除外。 5.以下属于基金巨额赎回的是()。 A.单个开放日基金赎回申请总额超过基金总份额的8% B.单个开放日基金赎回申请总额超过基金总份额的10% C.单个开放日基金净赎回申请总额超过基金总份额