支出签批制度2011429.docVIP

青岛九联集团股份有限公司 支出签批制度 一、为完善公司签批程序，规范签批手续，根据公司的实际情况，特制定本制度。 二、本制度适用于集团公司总部及所属各公司、加工厂的所有部门。 三、具体支出业务的签批手续 （一）资产性支出 1、固定资产投资计划由董事长签批。 2、购买固定资产、低值易耗品，由各公司、加工厂出具书面申请报董事长批准， 固定资产购买合同由董事长签批，低值易耗品单批金额超过5万元的合同由董事长签批。 3、固定资产及低值易耗品在拆除、报废、报损、变卖之前，由所在部门提出书面申请，财务核算中心审核，由公司经理或加工厂厂长签批后报董事长签批。 （二）生产经营支出 1、外购原材料、辅助材料及包装物等物资： 带款提货和涉及预付款的合同：付款总额超过50万元的合同由公司经理或加工厂厂长确认，财务部经理审查, 采购部经理签批后最终报董事长签批；付款总额50万元以下的的由公司经理或加工厂厂长确认，财务部经理审查、采购部经理签批。 先收货后付款的合同：总额不超过500万元的由公司经理或加工厂厂长确认，财务核算中心主任审查、采购部经理签批;超过500万元的，由公司经理或加工厂厂长确认，财务部经理审查、采购部经理和董事长签批。 2、社会毛鸡、玉米、蔬菜等面向社会收购的原材料价格及数量由各公司经理或加工厂厂长签批。 3、制造费用及日常管理费用由公司经理或加工厂厂长签批。 4、产成品、原材料、辅助材料及包装物等存货的报废及其处置由财务部经理、公司经理或加工厂厂长签批后报董事长签批。 （三）非生产经营支出 1、销售部门发生的费用由费用发生部门的负责人审查、总裁签批； 2、宣传费：单项一次支出金额不超过5万元的，合同及单据由部门经理和行政副总裁签批；超过5万元的，由行政副总裁和董事长签批。 3、其他公司因销售业务发生的费用：一次支出金额不超过2万元的，合同及单据由公司经理或加工厂厂长签批；超过2万元的，由董事长签批。 4、请客、送礼一次性金额3000元以下及单日食宿400元以下的，由公司经理或加工厂厂长签批，超过此限额的由董事长签批。 5、奖金：以考代培奖、创新奖、生产奖及公司规定的其他日常奖励：由人力资源部统一制订奖励标准额度并由董事长签批后执行；年终奖由董事长签批。 6、坏账、死账的处理由董事长签批。 7、股本转让、撤股、股利分配由董事长签批。 8、公用车辆燃油费及维修费的签批手续按各公司在监审部备案的《车辆管理制度》执行。 9、电话费：最高层管理人员的电话费500元以内的直接签批结算，超出500元的由董事长签批;其他管理人员的电话费以补贴的形式在工资中发放，不再单独报销电话费;各办公室用电话费由所在公司制定报销上限，并在规定的限度内报销，超额部分由所在部门负责人负担。 （四）非正常性支出 1、各种赔偿款、救济款、捐赠款、罚款、滞纳金等非正常性支出单项单笔金额不超过1000元的，由公司经理或加工厂厂长签批，超过以上限额的及诉讼费用由董事长签批。 2、职工出险垫付款累计金额：不超过3万元的由公司经理或加工厂厂长签批，超过3万元的由董事长签批，保险公司理赔结束后，垫付款与理赔款差额2000元以下的，由公司经理或加工厂厂长签批，超过2000元的，由董事长签批。 3、职工出险和解协议（含职工劳资诉讼及劳动仲裁）超过3万元的由董事长签批；500元－3万元的由联席小组负责人签批； 500元以下的由公司经理或加工厂厂长签批。 （五）借款 1、个人及外部单位借款由董事长签批。 2、公司各部门因公需预支款，由部门申请，公司经理或加工厂厂长签批。 （六）预支工资 由职工所在基层部门负责人审核，公司经理或加工厂厂长签批。 四、本制度未包括的其他支出项目的签批参照本制度的相关规定执行，例外情况的签批由公司申请，报董长批准后执行。 五、本制度自2011年 5月1 日起执行，以前制度、规定的相关内容与本制度有抵触的，以本制度为准。制度中的“不超过”指包含上限金额。 六、各公司、加工厂、职能部门根据本制度的规定，结合各自的实际情况，制定适合于本部门的《支出签批制度实施细则》，细化责任追究，《细则》报监审部审核并备案后执行。 七、本制度的解释权归集团公司董事会。 二0一一年四月