核算员作业指导书.doc

核算员作业指导书 岗位职责：内部核算员的主要工作： 每月销售公司经济指标计划； 应收帐款台帐管理； 销售公司工资核算及提成计算； 业务员每月差旅费报销； 帮助片区建立销售费用台帐； 每月10号前提交销售公司上月的经济分析报告。 负责运输费用对内的报帐及对外的结算， 完成营销总公司的接口工作； 具体内容： 月销售公司经济指标计划、应收帐款管理； （一）工作流程： 根据每月25日由各办事处提供的下月销售收入、资金回笼以及合同量计划，结合本月应收帐款、质保金、合同执行情况指定下个月的销售收入、回款计划，报销售公司经理审批通过后，以传真的形式通知各片区，并将计划报厂领导。 应收帐款的管理； 质保金台帐的建立和每月刷新。根据销售收入形成的依据建立台帐：开票依据为公函或合同，按照合同或公函上客户承诺的付款形式确定质保金。质保金台帐应包括：单位名称、型号、金额、形成依据（公函或合同）、形成时间、经办人。 每月10号将应收帐款结构分析报销售公司经理、厂长。应收帐款结构的内容包括：应收帐款总额、按片区分解销售总公司、质保金、在途产品（扣除已付款）、最终结果分解后得出实际应收帐款。 制定资金回笼计划时将到期质保金、到货进度款等列入计划，保证到期应收帐款的回笼。 二、销售公司提成计算，向企管部提供工资考核指标； 销售公司提成的计算； 根据销售会计的资金回笼台帐，确定片区的资金回笼，根据当年确定的提成系数计算各片区提成总额（详见目标责任书）。 根据资财部记录的各片区费用、公共费用、片区借支，计算出各片区的费用总额，计算费用时，将费用帐挂错（不属于销售公司的费用、片区费用挂错、明细科目挂错）的提出书面通知，通知财务部更正。 将计算后的提成报销售公司经理确认，确认后报资财部审核，审核后报公司领导。 销售公司的工资核算； 每月5号前将上月各项指标完成情况与业绩工资进行考核，其考核结果经销售公司领导确认后，上报公司领导及企管部。 每月10号前根据销售公司各部门传递的有关资料，结合考核情况对工资进行核算。 经济运行分析： 每月28号前收集销售公司各岗位上月的销售收入、资金回笼、合同量、销售费用、库存发货情况、投标分析、售后服务分析、应收帐款等资料； 根据上报的各项经济指标进行整理、统计、分析，并将经济运行分析情况经销售公司经理审定批准后，上报公司领导及企管部。 三、业务员每月销售人员差旅费报销； 每月将销售人员寄回的差费报销凭证整理（将不合格票据、错误填写更正）； 将整理好以后的报帐凭证，经销售公司经理—营销副总—总经理（代理人）批准； 根据审批后的报帐单到财务部进行审核； 根据审核无误后的报帐凭证方可开具内部转帐单报销。 四、销售公司付款情况跟踪 根据销售公司签定的合同，按照合同约定的付款方式，确定回款时间，建立台帐。内容包括：定货时间、单位名称、型号、合同号、金额、交货期、发货日、到货日、付款方式、实付款、质保金。 根据销售会计资金回笼台帐，结合销售公司合同台帐，列出应收未回的货款清单，向各办事处催收货款。 五、帮助片区建立销售费用台帐。 每月将上月的销售收入、资金回笼明细提供给各片区，内容包括：单位名称、型号、数量、单价、总价、资金回笼、时间。 每月将各片区上月的借支、费用情况提供给各片区。同时检查各片区的费用是否正常，借出的保证金、保函是否及时返回。 附1：工作资料、数据来源： 合同管理员的合同台帐，需了解内容：合同签定时间、定货单位、型号、数量、单价、总价、交货期、付款方式，重点是付款方式。 销售会计的销售台帐，需了解内容：当月的销售收入、回款。 库管员的盘点表。需了解内容：代保存变压器数量、单位名称；预开票变压器数量、单位名称。 销售公司各部门提供工作人员的出勤、业绩等工作情况。 发货员的发运台帐，需了解内容：离厂大型变压器数量、单位名称；大型变压器到货情况。 附2：目的，督促货款按时回笼： 1、分析计算出每月可控实际可收货款=应收帐款总额-（预开票总额-预开票货物已付款）-（在途产品-在途货物已付款）-未到付款期部分-质保金。 2、销售公司应付未付清单：按照销售公司的合同，发货情况，逐份合同跟踪付款情况，每月列清单报销售公司。 特变电工衡阳变压器有限公司 销售公司 4 销售处长\销售公司计划 下月收入、回笼计划 结合质保金台帐、应收帐款汇总 销售公司经理审核 报审 报厂领导、传达外勤