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第五章 预测分析 章节主要内容 预测分析概述 销售预测 利润预测 成本与资金需要量的预测 本章的重点与难点 销售预测（难点） 趋势外推分析法 平均法（算术平均法、移动平均法、趋势平均法、加权平均法、平滑指数法） 修正的时间序列回归法 利润预测（难点） 经营杠杆系数 成本与资金需要量的预测 第一节 预测分析概述 一、预测分析的意义 二、预测分析的特点 三、预测分析的程序 四、预测分析的方法 五、预测分析的基本内容 一、预测分析的意义 P86 预测分析，指运用专门的方法进行经营预测的过程。 经营预测，指企业根据现有的经济条件和掌握的历史资料以及客观事物的内在联系，对生产经营活动的未来发展趋势和状况进行的预计和测算。 预测与决策的关系： （1）经营成败的关键是决策，而决策的基础是科学预测； （2）预测分析直接为决策服务，是决策的先导与前提； （3）预测并不能代替决策 （4）预测分析也要为规划服务 二、预测分析的特点 P87 1、预测性 2、明确性 3、相对性 4、客观性 5、可检验性 6、灵活性 三、预测分析的程序 P87 确定预测目标→ 收集和整理资料→ 选择预测方法→ 分析判断→ 检查验证→ 修正预测值→ 执行预测结论 四、预测分析的方法 P88 （一）定量分析法 1、趋势外推分析法，又称时间序列分析法，指将时间作为制约预测对象变化的自变量，把未来作为历史的自然延续，属于按事物自身发展趋势进行预测的一类动态预测方法。 2、因果预测分析法，指根据变量之间存在的因果函数关系，按预测因素的未来变动趋势来推测预测对象未来水平的一类相关预测方法。 （二）定性分析法 （三）两类方法的关系 五、预测分析的基本内容 P89 （一）销售预测 1、市场调查 2、销售量预测 （二）利润预测 （三）成本预测 （四）资金预测 第二节 销售预测 一、销售预测的意义 二、判断分析法的种类和特点 三、趋势外推分析法的种类及应用? （一）平均法（算术平均法、移动平均法、趋势平均法、加权平均法、平滑指数法） （二）修正的时间序列回归法 四、因果预测分析法的程序及应用 五、产品寿命周期分析法原理 一、销售预测的意义 在企业预测系统中，销售预测处于先导地位，它对于指导利润预测、成本预测和资金预测，进行长短期决策，安排经营计划、组织生产等都起着重要的作用。 销售预测的方法： （1）用于市场调查的主要方法： 全面调查法、典型调查法、抽样调查法 （2）用于销售量预测的方法： 判断分析法、趋势外推分析法、因果预测分析法、产品寿命周期推断法 二、判断分析法的种类和特点 （一）推销员判断法 原理：基层销售人员最熟悉市场，能直接倾听顾客的意见。 （二）综合判断法 优点：能够集思广益，博采众长，快捷、实用 缺点：会受到有关人员主观判断能力的影响 （三）专家判断法 1、专家个人意见集合法 2、专家小组法 3、特尔菲法 三、趋势外推分析法的种类及应用 （一）平均法 1、算术平均法 2、移动平均法 3、趋势平均法? 4、加权平均法? 5、平滑指数法? （二）修正的时间序列回归法 1、算术平均法 n＝12 ∑Q＝25+23+26+29+24+28+30+27+25+29+32 +33＝331 2007年1月份预测销售量＝331/12＝27.58 2、移动平均法假定（m＝5） 上一个移动期的平均值＝（30+27+25+29+32）/5＝28.6 最后一个移动期的平均值=（27+25+29+32+33）/5＝29.2 趋势值b＝29.2－28.6＝0.6 2007年1月预测销售量＝29.2+0.6＝29.8 3、趋势平均法 4、加权平均法 （1）在自然权数加权平均法下： ∑QW＝25×1+23×2+×26×3+29×4+24×5＋28× 6+30×7+27×8+25×9+29×10+31×11+33×12＝2242 ∑W＝（1+12）×12/2＝78 2007年1月的预测销售量＝2 242/78＝28.74 （2）在饱和权数加权平均法下： 当n＝3时， W1＝0.2， W2＝0.3，W3＝0.5 2007年1月的预测销售量＝29×0.2+32×0.3+33×0.5＝31.9 5、平滑指数法 Qt ＝αQt-1 + （1-α）Q’t-1 α是一个经验数据，其取值范围通常在0.3～0.7之间。 Qt-1为前期实际销售量，Q’t-1为前期预测销售量 。 优点：比较灵活，适用范围广； 缺点：在选择平滑指数时，存在一定的随意性 2007年1月份的预测销售量＝0.3×33+（1-0.3）×28.72＝30（见后页） 五种平均法预测销售量的结果比较 1、算术平均法预测销售量＝ 331/12＝ 27.58 2、移动平均法预测销售量＝ 29.2+0.6＝ 29.8 3、趋势平均法预测