财务计划管理标准.docVIP

Q/CT 湖北东神楚天化工有限公司企业标准 Q/CTGL-JY-035-2014 财务计划管理规定 2014-03-20发布 2014-04-01实施 湖北东神楚天化工有限公司 发布 4 管理内容 4.1 年度财务预算的编制 4.1.1公司应根据其年度经营计划和工作计划以及上一年度财务预算的执行情况和当时内部外部的经济环境编制新年度的财务预算。 4.1.2年度财务预算的内容：编制程序和时间。公司在编制年度财务预算时必须以稳健谨慎的态度，做到量力而行、收支平衡、略有结余，力求降低经营风险、财务风险。对一些规模较大的投资项目可作计划外单列，但必须落实融资计划后方可经进行。 4.2月度计划的编制 4.2.1根据上月的经营情况和上月计划的执行情况经行综合分析，并以年度经营计划和财务预算为基础，编制当月计划。 4.3月度计划的分类 4.3.1资金计划。 4.3.2材料采购计划。 4.4月度计划编制的程序 4.4.1公司的资金计划由各部门根据年度综合计划申报本部门资金计划，计财部汇总各部门资金计划，经财务经理审核后报送总经理审批，并存档。 4.4.2公司的材料采购计划由仓库保管员根据本月的生产计划和仓库库存情况编制当月的材料采购计划，于上月的31日