《XX公司往来结算管理办法》.doc

江泥股发号 公司各单位： 为了加强公司往来款项的管理，规范往来款项使用、清理、结算等行为，特制订《江西万年青水泥股份有限公司往来结算管理办法》，现予印发，请遵照执行。 附件：江西万年青水泥股份有限公司往来结算管理办法 江西万年青水泥股份有限公司 2016年11月3日 办公室 2016年11月3日印发 附件： XX有限公司 往来结算管理办法 第一节 总 则 第一条 为了加强公司往来款项的管理，规范往来款项使用、清理、结算等行为，特制定本办法。 第二节 结算管理 第二条 票据结算管理 票据结算指采用商业汇票结算方式进行的商品、劳务、信贷业务结算。商业汇票按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。承兑期限由交易双方商定，最长不得超过六个月，如属分期付款，应一次签发若干不同期限的汇票。 （一）应收票据 1.对收到的商业汇票要认真审查有关内容，并妥善保管。同时，按每张票据逐笔进行备查登记。详细记录票据的出票人、承兑人，面值、期限等资料，并复印作为记账凭证附件。 2.对到期的票据要及时交存银行办理转账托收，并复印作为记账凭证附件。对到期后承兑人违约拒付或无力偿还的商业承兑汇票，应转入应收账款科目核算，并及时通知有关部门退回票据，追收欠款。 3.因结算或资金需要，办理商业汇票的贴现，必须报经公司总会计师批准，未经批准不得随意办理