CFP综合案例分析章节知识点.docVIP

AFP基础知识 本章共14个考点，考试考15分左右。本章重点：1．职业道德准则2．家庭财务分析：净值的计算、储蓄的计算3．简单的财务比率分析4．金融理财和法律：企业组织形式、夫妻公共财产制度、财产分割、继承5．教育金规划：教育金现值的计算6．房产规划7．增长性年金的运用 职业道德准则 执业操作准则 夫妻个人财产、财产约定及财产公证 遗嘱的形式 法定继承 个体工商户、个人独资企业、合伙企业、有限责任公司 家庭资产负债表编制 家庭收支储蓄表编制 家庭财务比率 用财务计算器计算增长型年金 教育金总需求的计算及运用 等额本息还款房贷余额计算 房产贷款 可负担房价的计算 生涯仿真表 本章共2个考点，考试考6分左右。本章重点：1．生涯仿真表编制说明2．内部报酬率分析3．敏感度分析与方案调整 综合案例规划方法 综合案例规划方法—生涯仿真表 个人税务与遗产筹划 本章共25个考点，考试考12分左右。本章重点：1．个人所得税的计算、申报2．工资与年终奖的筹划3．企业组织形式的选择4．房产相关的税（出租环节、售出环节） 税收居民的判定 工资、薪金所得 个人取得全年一次性奖金的规定 个体工商户生产经营所得 个体工商户经营不足1年的计算 个体工商户不得税前列支的项目 个体工商户筹划——增加费用支出 个体工商户筹划——选择合理的折旧方法和折旧年限 个体工商户筹划——选择合理的存货计价方法 承包、承租经营所得 承包承租经营不足1年的计算 劳务报酬所得 稿酬所得 特许权使用费所得 财产租赁所得 个人出租住房的相关税收 财产转让所得 个人住房投资与税收 利息、股息、红利所得及偶然所得 捐赠扣除 企业所得税的计算 企业所得税前准予扣除的项目 企业所得税前不准扣除的项目 企业组织形式的选择 工资薪金与分红的筹划 员工福利与退休规划 本章共11个考点，考试考9分左右。本章重点：1．薪酬与扣除：可支配收入的计算2．养老金的需求、供给和赤字（注意增长型年金的运用）3．企业年金的缴费、税收政策、领取 社会保障缴费 基本养老金的领取 基本医疗保险—板块式报销 住房公积金的领取条件 中国企业年金计划特点 中国企业年金缴费及税收政策 员工企业年金收入和权益保护 人力资本与平滑消费水平 测算养老金总需求 测算养老金总供给 测算养老金赤字和应有养老储蓄 保险规划 本章共13个考点，考试考8分左右。本章重点：1．保险需求的分析2．保险产品的选择3．疾病保险、投连险、团体人寿保险的特征4．保额的计算（遗嘱需要法）5．保单的分析、保险给付 生命价值法计算寿险保额 遗属需求法求保额 从现金需求角度考虑保额 保费预算与险种顺序 主要产品类型的特点 医疗保险 疾病保险 分红保险 投资连结险 万能寿险 团体人寿保险—被保险人 团体人寿保险—投保金额 团体人寿—保费负担 封闭式企业的风险与管理对策 CFP金融理财师考试网（/cfp/）