2014届九州学院会计和审计专业顶岗实习工作总结(样本).docVIP

目 录 1企业简介 1 1.1企业基本概况 1 1.2企业组织结构 3 1.3企业的财务状况 4 1.4企业经营状况 5 2工作情况总结 6 2.1规范库存现金支出业务流程 8 2.2对库存现金付款凭单进行复核 9 2.3办理现金日常支出业务 11 2.4及时将库存现金送存银行 12 2.5及时登记库存现金日记账 14 3 工作体会及简要自我评价 17 3.1工作体会 17 3.2自我评价 18 1企业简介 1.1企业基本概况 恒安建筑装饰工程有限公司坐落在西楚霸王的故乡—古城宿迁市楚街十一区R-186号，西距徐州观音机场60公里，东靠欧亚大陆桥头堡连云港180公里，交通发达，环境优美。 图1：恒安建筑装饰工程有限公司地理位置 恒安建筑装饰工程有限公司成立于2004年。八年来，在全体职工奋力拼搏下，先后在上海、北京、新疆等地设立五个办事处，公司现为房屋建筑总承包二级，市政、桩基、装饰、钢结构资质三级，注册资金2000万元。拥有固定资产2300万元，职工人数达1000人，其中各类专业技术人员600人，中高职称80人，有资质的建造师（项目经理）38人，其中一级建造师2人二级建造师12人，年完成施工产值1.2亿元，为支援外地建设，振兴地方经济做出了应有的贡献。2006年至今被评为“AAA”级资信，2008年5月通过ISO9002质量体系认证。 图2：恒安建筑装饰工程有限公司营业执照 图3：恒安建筑装饰工程有限公司税务登记证 图4：恒安建筑装饰工程有限公司ISO9002质量体系证书 1.2企业组织结构 恒安建筑装饰工程有限公司实行经理负责制。经理张廷芳主持全面工作、主抓企业经理管理、市场开拓、财务管理和办公室工作。下设副经理，副经理依据公司发展战略规划，制定公司年度经营管理计划，报审批根据年度经营管理计划，分解年度指标，通过组织协调，授权各分管部门组织实施，确保年度经营指标的全面落实；2工作情况总结 根据九州学院《2014届毕业生实践安排》要求，我于2014年2月15日来到恒安建筑装饰工程有限公司财务科进行顶岗实习。财务科共39人，其分工如下：设科长1人，副科长2人，下设出纳，财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，往来结算，总账报表，档案管理，稽核共9个岗位。其中： 学历结构：大学专科以上的学历34人，占88%；高中学历4人，占9%，初中学历1人，占3%。 图8：恒安建筑装饰工程有限公司财务人员学历结构图 年龄结构：年龄在35岁以下的27人，占70%；年龄在35-40岁10人，占25%，年龄在40岁以上2人，占5% 图9：恒安建筑装饰工程有限公司财务人员年龄结构图 职称结构：具有高级会计师资格8人，占21%；具有会计师资格7人，占18%；具有助理会计师资格8人，占20%；具有会计员资格9人，占23%；不具有会计专业技术资格7人，占18%。 图10：恒安建筑装饰工程有限公司财务人员职称结构图 我在恒安建筑装饰工程有限公司担任出纳岗位。公司规定出纳岗位职责负责公司日常的费用报销。负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账；每日核对、保管收银员交纳的营业收入。每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。每月配合人事编制好工资表，并协助发放。完成领导布置的其他工作。 图11：恒安建筑装饰工程有限公司出纳岗位会计处理流程图 本人主要负责办理库存现金支出业务，其工作过程及工作情况总结如下： 2.1规范库存现金支出业务流程 1、严格库存现金使用范围。按照国务院发布的《现金管理暂行条例》规定，恒安建筑装饰工程有限公司在下列范围内使用现金：①职工工资、各种工资性津贴；②个人劳务报酬，包括稿费和讲课费以及其他专门工作报酬；③支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；④各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出；⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款；⑥出差人员必须随身携带的差旅费；⑦结算起点以下的零星支出；⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 2、规范库存现金支出业务流程。恒安建筑装饰工程有限公司库存现金支出业务处理流程：①复核现金付款凭单；②经复核无误后，在付款凭证所附的原始凭证上加盖“现金付讫”印章；③根据付款凭证所列金额付出现金；④在付款凭证“出纳”栏签章；⑤根据付款凭证登记现金日记账。 图12：恒安建筑装饰工程有限公司现金付出业务流程图