费用报销管理办法.doc

XXXXXXXXXXX有限公司 费用报销管理办法 第一章 总则 - 3 - 第二章 报销流程及审批职责 - 3 - 第三章 招待费报销原则及标准 - 5 - 第四章 交通费报销原则及标准 - 6 - 第五章 差旅费报销原则及标准 - 7 - 第六章 物料采购报销原则及标准 - 11 - 第七章 会议（培训）费报销原则及标准 - 12 - 第八章 业务推动费报销原则及标准 - 13 - 第九章 其他事项报销原则及规定 - 13 - 第十章 填报规定及票据要求 - 15 - 第十一章 附则 - 17 - 总则 为加强公司成本管控力度，提升费用支出管理水平，规范和确立费用开支标准及流程，保证各项支出的合理性、合规性，特制定本办法。 本办法作为公司《财务支出审批授权管理办法》具体操作细则，在《财务支出审批授权管理办法》效力内执行。 本办法旨在规范公司报销支出流程及填报规定，并重点对交通、招待、差旅、会议等日常费用的具体报销原则及支出标准做出规定。 本办法适用于董事会、监事会、经营管理层、公司各部门以及各分公司，控股子公司费用报销管理参照本办法的规定。 各分公司可参照本办法，结合当地的实际情况及税务、监管要求，制定切合本单位实际情况的报销管理实施细则，但各项费用标准不得高于本办法规定，且执行力度不得低于本办法所设定要求。 报销流程及审批职责 公司财务支出分为财务费用、管理费用、销售费用、资本性支出和税务支出，依据管理要求不同，各费用项目对应不同的支出审批流程。 未经审批人审核批准的预算动支申请，以及应执行但未执行事前预算动支申请流程的支出，不得支付。 报销流程为公司支出流程中的一个“子流程”，公司支出流程主要包含“内请流程（含合同）”、“费用申请流程”及“费用报销流程”，前两项流程为事前控制流程，报销流程为事后审核流程。 事前控制流程非每项支出的必须流程，报销人需依据不同的费用项目而选择不同的支出流程。对于需要立项的费用项目，应提前进行“内请”，涉及合同及协议的，需同时完成“合同审批流程”（财务支出项目审批流程详见[附件1]）。 费用报销必须按《财务支出审批授权管理办法》规定的报销审批流程签批方为有效。凡需要两个或两个以上审批人签批的支出项目，只有在所有审批人全部签批后该申请方可支出。 根据支出审批程序，经办人需打印“费用报销单”及相关附件，与粘贴好的原始单据交由部门负责人（或指定第一责任人）手工签批后送交财务部门。 部门负责人对报销支出的真实性、必要性及预算额度的充足性负责并审批。 财务部门对发票的真实合规性、金额的准确性、费用填报的合理性进行审核，对报销事项的合理性、必要性负责。 招待费报销原则及标准 公司招待费分为一般招待和加班误餐津贴两类。一般招待是指公司举办内部活动、会务及与外部往来单位工作业务交流时发生的交际性支出；加班误餐津贴指公司给予员工因加班产生的误餐费，员工因公出差享受的误餐津贴在“差旅费”项目列支。 公司招待工作应坚持“统一安排、对口接待、有利工作、内外有别、热情俭朴”的原则，各部门招待费支出在下达的预算额度内统筹安排。 招待费报销时应同时提交《招待费明细表》（详见[附件2-1]），招待费发票需与明细表中列示的招待时间、招待地点及金额保持一致。 部门及个人单次招待消费1000元以上的需提供消费小票或报销人银行卡刷卡记录。 公司员工在符合公司规定的情况下周末加班或工作日加班至晚上7:30以后的可以报销误餐津贴，误餐标准为30元/餐/人。当月加班误餐津贴随加班交通费在次月30日前提交报销，过期视同放弃。报销时须提供部门主管签字确认的《交通费及误餐津贴报销清单》（详见[附件2-2]）。 员工在异地发生的招待支出应随差旅费一同提交报销，报销时应同时提供《差旅费用明细表》（详见[附件2-3]）及《招待费明细表》（详见[附件2-1]），计入部门“招待费”预算项目。 员工出差期间按规定可享受误餐津贴，计入“差旅费”预算项目，与差旅费包含的费用项目一并填列《差旅费明细表》（详见[附件2-1]）报销。误餐津贴标准参照第五章“差旅费报销原则及标准”规定执行。 交通费及车辆使用费报销原则及标准 交通费包含市内交通费及车辆使用费。 市内交通费包含市内公交费、出租车费；车辆使用费包含过路过桥费、停车费及燃油费（不包含业务条线发生的租车费用）。 员工出差期间由出发地或目的地往返于机场、车站、码头以及异地乘坐市内交通工具所发生的费用，计入“差旅费”预算项目，与差旅费包含的其他费用项目共同填列《差旅费明细表》申请报销。 第二十三条 员工在以下情况可以报销交通费： 员工例行公事市内外出及参与组织公司职场外活动或培训需要携带大量物品或贵重物件情况下乘坐出租车的费用。 员工工作加班至晚上六点以后由公司返回住地发生的交通费。 需要调用行政车辆但办公