会计基础规范评分细则(2012新).docVIP

四、会计基础规范及评分细则 项目 考核内容 评分标准 分值 一、 会计 机构 与 人员 配备 1、根据业务需要和有关规定设置会计机构，配备会计人员和专（兼）职会计辅导员。柜员岗位配置应满足风险控制和相互制约的最低要求，柜员复核制的兼岗人员应做到内控严密，相互制约。 凡应设立未设立会计机构的扣5分；应配备未配备会计主管或委派会计的扣5分；柜员岗位配置未达到最低要求，不能有效控制风险、相互制约的不得分；柜员复核制，兼岗未能做到相互牵制的不得分；未配备专（兼）职会计辅导员扣5分。 10 2、会计主管或主管柜员应具备相应的文化程度，从事会计工作时间一般不少于2年，获得会计从业资格证书或会计专业职称。对综合业务系统操作规定和业务处理程序、会计管理知识熟悉，具有较强的组织能力、协调能力。 有违规违纪记录每人次扣5分；无相应文化程度、无会计从业资格证书或会计专业职称，每人次扣1分；从事会计工作时间少于2年的，每人次扣2分；对综合业务系统操作规定和业务处理程序、会计管理知识的熟悉程度酌情扣2-3分；组织能力、协调能力根据工作实绩和主管部门的反映进行评分，不适应的扣3分。 10 3、会计主管确认工作程序、管理应符合要求，账务柜员应实行轮岗和亲属回避制度，重要会计岗位应实行异地交流。 未实行会计主管制度每人次扣2分；未按规定任免、调动的每人次扣3分；调动后无合适人员定岗的每人次扣5分；账务柜员未按规定轮岗的每人次扣2分；未实行亲属回避制度的不得分；重要会计岗位人员未按总部规定实行异地交流的不得分。 10 二、 柜员 与 柜员 卡管理 二、 柜员 与 柜员 卡管理 4、营业机构应根据业务量、人员等情况合理设置每个柜员的具体岗位、职责和交易权限。柜员复核制机构中每一柜组应设置一个现金和凭证尾箱；综合柜员制机构应按照柜员设置现金尾箱，实行一柜一箱、自管自用原则。 岗位和职责不明确或不合理每人扣5分；岗位和交易权限设置不合理每项扣3分；预先分配超柜员职责范围的交易权限、柜员复核制机构中尾箱设置不合理、综合柜员制机构未按规定设置现金尾箱均不得分。（查阅岗位设置和职责文件，询问相关柜员本岗位职责） 20 5、临柜柜员实行一人一卡，做到人走卡收，严禁由他人代保管和一人多卡、一卡多人操作业务。柜员卡的领用、保管、销毁应视同重要空白凭证管理。实行指纹认证系统的机构应严格执行总部制定的有关制度文件，做到风险控制。 主任（或主管）保管其他临柜人员柜员卡，临柜柜员之间相互代为保管柜员卡、一人多卡、一卡多人操作业务，主任（或主管）利用他人身份办理业务的均不得分；柜员卡领用、保管、销毁未视同重要空白凭证管理的不得分； 未能严格执行总行有关制度文件、未做到风险控制的不得分。（查看监控录象，调阅有关文件） 20 6、柜员卡密码设置要不定期更换，柜员在办理业务输入密码时应实行回避制度。 密码未按规定更换每人次扣5分；未实行回避每次扣2分。（查看系统修改记录和监控视频） 10 7、柜员增加或调动由总部会计管理部门负责办理交接手续，柜员代号一经设定不得变更。柜员岗位变动，继续使用原柜员代号，卡随人走。柜员卡遗失、毁损应及时上报（交），并按规定处理。 柜员增加或调动未办理交接手续，出现交接无卡或使用他人卡现象的不得分；柜员卡发生无故毁损的每张扣5分；发生遗失或毁损未及时上报（交）的不得分。 20 8、临柜柜员请假离岗，应办理交接手续。临柜柜员离职、退休等原因应及时向总部会计管理部门申请注销柜员卡。 柜员卡未做离岗处理的不得分；离职、退休等原因未及时注销柜员卡的不得分;交接未及时登记的，每次扣2分。 10 9、严格执行总部制定的授权实施细则，明确各授权级别的交易限额，超过交易限额级别实行逐级授权，授权时各级授权人须亲自操作，不得擅自将授权柜员卡和密码授予他人代为操作。 法人行社未制定授权实施细则、未按照规定实行五级授权的不得分，将授权卡授予临柜柜员操作的不得分；授权卡管理未做到风险控制的不得分。（调阅文件、登记簿，现场查看或调阅监控录像）。 20 10、授权人进行业务授权时必须认真审核交易内容，授权人须及时查验原记账凭证，确保授权交易合法、合规、真实，符合规定方能进行业务授权；临柜人员在办理需授权业务时，应及时将具体授权业务基本信息登记授权登记簿（本机构内部账务结转除外），授权人员在授权时应在授权登记簿相关授权业务栏后签字或加盖个人名章。 授权时未认真核对凭证的每笔扣2分，未及时登记授权登记簿的一笔扣2分，登记内容不全的一笔扣2分，授权人员未及时签字或加盖个人名章的一笔扣1分，虚假登记的不得分。（查阅授权登记簿，调阅监控录像） 20 三、 会计 基本 规定 三、 会计 基本 规定 三、 会计 基本 规定 11、按照省联社和本行社有关规定，执行权责