一般产品的销售流程.pdfVIP

３.1一般产品销售业务流程 ３.1 一般产品销售业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 获取经营利润。 1.2 扩大市场份额。 1.3 保证资产安全,降低货款回笼风险。 2 财务目标 2.1 核算规范,确保销售收入及应收账款的真实、准确、 完整。 3 合规目标 3.1 产品销售符合有关法律、法规，遵循市场规则和惯 例。 3.2 产品销售合同符合合同法等国家法律、法规和公司 内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 随意降价导致收入减少。 1.2 擅自提价导致市场丢失。 1.3 赊销失控导致坏账或货款不能及时回笼。 1.4 货物发出不符合销售管理规定。 ３.1－1 ３.1一般产品销售业务流程 1.5 未经审核，擅自变更产品销售合同标准文本中涉及 权利、义务的条款导致的风险。 2 财务风险 2.1 虚增或截留收入。 2.2 多记或少记应收账款。 2.3 销售收入计算错误。 2.4 会计科目核算错误。 2.5 货款回笼误入账户。 2.6 应收账款核算及账龄分析不准确。 3 合规风险 3.1 违反相关规定和市场规律，导致遭受处罚或损失。 3.2 产品销售合同不符合合同法等国家法律、法规和公 司内部规章制度的要求，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点 1 接受客户订单 1.1 公司营销部门承接客户订单，订单应连续编号。 1.2 所有订单均由被授权人员核准。 1.3 公司依据订单情况和生产计划，编制月度产品销售 计划，经营销部门审核后报公司经理审批。 2 信用审核 信用政策由公司分管经理和总会计师（信用管理小 ３.1－2 ３.1一般产品销售业务流程 组）具体制定。 2.1 公司营销和财务等部门共同建立客户信用动态档 案，并由不相容岗位人员提出划分、调整客户信用 等级的方案；根据客户信用等级和企业信用政策， 拟定客户信用具体的限额和相应支付方式，经营销 及财务部门负责人审核后，报公司分管经理和总会 计师（信用管理小组）。 2.2 公司相应授权责任人在客户信用限额内，批准签订 赊销合同。 2.3 相关被授权人及经办人在签订赊销合同时应向授权 人签订《货款回笼责任书》。 3 确定销售价格 3.1 国家统配产品或股份公司内部配置产品的价格，按 股份公司相关定价文件规定执行。 3.2 其他产品价格，结合产品市场情况具体制定；当价 格需要调整时，业务部门根据实际，报公司分管经 理审批。 3.3 公司分管经理可根据实际，针对某些产品授予业务 部门一定限度的价格浮动权，业务部门可结合自身 及产品市场特点，将价格浮动权向下实行逐级递减 分配，同时明确权限执行人。价格浮动权限执行人， 必须严格遵守规定的价格浮动范围，不得擅自突破。