三九医药贸易有限公司年度总结大会.ppt

年度总结大会 * 三九医药贸易有限公司 眼界 思路 行动 * 眼界 思路 行动 2007年财务部工作总结 眼界 思路 行动 2007年财务部主要工作回顾： 一、预算管理体系建设： 发布《预算编制流程制度》、《决算制度和决算原则》有效的规范了预算编制和决算要求的相关和程序；发布《预算控制制度》实现预算控制点规范化管理。 对处方药的项目管理进行细分，根据子项目进行制作订单，提高效率，为项目跟踪评价提供良好的基础 。 首次根据6S体系下的预算管理和计划管理体系的要求编制2008年公司预算。协助公司领导将公司战略规划、业务计划和财务预算紧密联系在一起形成整合的预算管理和计划管理体系。 眼界 思路 行动 二、财务分析报告 开展月度经营情况财务分析汇报会，通过和事业部联合汇报的形式定期向公司管理层汇报公司经营情况并加强费用进度和经营风险预警的分析汇报； 根据6S管理体系中要求编制6S报表和经营情况分析报告定期向三九医股提交管理分析报告。 眼界 思路 行动 三、财务控制 1、 加强OTC纯销数据管理工作，加大对客户的检查力 度全年抽查预计达470家协议客户，占现有客户规模 的45％。 2、加强OTC促销费用管理，费用抽查率达79%。 3、在处方药费用管理上制定了详细的报帐管理细则该 制度较好地协助事业部推进市场活动的项目管理工 作。 4、尝试开展OTC工作药店编码工作 ，对于未来OTC终 端的分级管理、评价资源投入的有效性有重大意义 。 眼界 思路 行动 5、贯彻执行全程应收帐款管理：加强应收帐款事前、事中、事后的管理和控制。 16% 10% 处方药超期 欠款率 4500万 4172万 处方药欠款 0 0 OTC欠款 目标 实际 2007年 眼界 思路 行动 6、库存管理 通过“收集库存-库存批号结构分析－红黑预警和坏货预警---处理方案--处理跟踪”整个库存管理体系，促进客户库存和公司库存批号结构的改善，保证公司产生库存坏货的影响减至最低。 12月底OTC老批号存货375万，RX81万，完成了年初预定的对事业部考核目标。 眼界 思路 行动 四、财务服务效率 持续关注订单发货效率：通过回款查询－催办－通报－ 反馈意见－持续改进等方式。 眼界 思路 行动 提高让利结算速度 眼界 思路 行动 2008年重点工作计划 协助公司建立以销售中心为基础的全面预算管理体系（行动计划体系），以保证公司： 1、战略规划的年度分解和具体落实 2、战略行动方案的资源支持 3、经营预算与财务预算的有机结合 眼界 思路 行动 经营预算 资本支出预算 财务预算 全面预算管理 规划行动 细化战略目标 明确行动计划 支持落实 基础 业务战略 预算是对行动计划的量化 落实到经营活动对企业财务状况和经营成果的影响 眼界 思路 行动 全面预算体系 — 划分产业链来编制预算 — 全面预算和管理报告的基本内容与格式保持一致 — 实行三年规划预算，按年度滚动，第一年分解到月 2009-2008 2009 2008-2007 2008 2007-2006 2007 2006 2008 　 　 　 　 　 　 　 项目2 　 　 　 　 　 　 　 项目1 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 变化 % 变化 % 变化 % 预计 全年 下半年 …… 上半年 …… 01/ 2008 　 眼界 思路 行动 预算控制－预算指导原则 眼界 思路 行动 业绩管理 6S评价指标计分 量化指标 与目标值比较 上年实际数据（鼓励增长） 本年预算数据（战略分解） 非量化指标 落实战略目标，上年实际与 本年预算加权值为计分标准 财务 客户 流程 学习 平衡计分卡 眼界 思路 行动 2008年业绩合同指标 以OTC为例 10 管理费用率 5 销售费用率（含广告费） 10 销售费用率（不含广告费） 5 应收帐款周转天数 5 3个月以上票据回款比例 5 现金回款比例 10 销售回款率 10 新品种营业额 30 净营业额 10 营业额 权数 评价指标 眼界 思路 行动 预算管理发展趋势－建立整合高效的预算 眼界 思路 行动 加强内部管理报告体系建设： 眼界 思路 行动 眼界 思路 行动 信用管理 制订 符合市场、 符合公司、 符合客户的 个性化信用政策。