栋梁新材资产负债表分析.docVIP

浙江栋梁新材股份有限公司 2012年资产负债表分析报告 （一）水平分析 1.资产项目分析 资 产 2012年 2011年 变动情况 变动额 变动百分比 货币资金 277,624,438.50 153,920,992.69 123,703,445.81 80.37% 应收票据 194,094,155.06 273,560,072.55 -79,465,917.49 -29.05% 应收帐款 70,241,100.97 43,177,418.43 27,063,682.54 62.68% 其他应收款 58,172,917.41 1,158,166.40 57,014,751.01 4922.85% 预付账款 28,639,294.86 26,450,663.80 2,188,631.06 8.27% 存 货 326,523,854.07 324,648,415.28 1,875,438.79 0.58% 固定资产 539,889,818.17 482,603,515.01 57,286,303.16 11.87% 在建工程 0.00 71,268,687.15 -71,268,687.15 -100.00% 长期待摊费用 2,311,082.89 3,399,092.29 -1,088,009.40 -32.01% 递延所得税资产 1,730,125.04 1,154,706.25 575,418.79 49.83% （1）货币资金 货币资金期末数较期初数增加80.37%，货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，其他货币资金包括银行承兑汇票保证金600000.00元和国内信用证保证金1500000.00元，本年度库存现金减少，货币资金的增加主要是银行存款和其他货币资金增加。本公司货币资金充足,短期偿债能力强，资金周转不会遇到困难,财务状况良好，但也可能因此带来大量资金沉淀。 （2）应收票据 从表中可以看出商业承兑汇票未发生变动，应收票据的减少主要是银行承兑汇票减少，没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。本期应收票据减少主要是因为：1）本期向客户收取的银行承兑汇票金额减少；2）承兑汇票到期支付，公司进行了贴现。 （3）应收账款 应收账款的坏账准备计提方法未变，仍然采用账龄分析法进行计提，本期实际核销应收账款为203750.09 元。应收账款金额前五名的账龄均是一年以内，与本公司均为非关联方，应收账款规模适中。 （4）其他应收款 本年度其他应收款大幅变动。主要原因是：根据本公司全资子公司上海兴栋铝经贸发展有限公司青海物产公司于2012年5月签订的贸易合作协议（有效期自2012年05月25日至2013年12月31日）规定，上海兴栋铝公司向青海物产公司提供6000万元资金，青海物产公司承诺自2012年7月16日起在协议有效期内以基准价格下浮240元每吨的优惠价格每月供给上海兴栋铝公司铝锭3000吨，协议履行期届满时青海物资集团公司担保青海物产公司无条件归还上述6000万元款项。因此本年度其他应收款大幅增加。 （5）在建工程 本年度在建工程期末数为0.00元，主要原因是“年产五万吨节能铝合金型材项目”中的在建工程全部陆续完工，转入固定资产。 （6）递延所得税资产 本期递延所得税资产相对上期变动了49.83%，一定程度上抵减了公司本期所得税费用，增加了公司本期的净利润，但会增加企业未来的所得税费用，进而会减少公司未来的净利润。 2.负债项目分析 资 产 2012年 2011年 变动情况 变动额 变动百分比 短期借款 285,000,000.00 258,600,000.00 26,400,000.00 10.21% 应付票据 36,000,000.00 2,994,482.80 33,005,517.20 1102.21% 应付帐款 68,865,320.14 54,511,496.66 14,353,823.48 26.33% 预收帐款 23,249,998.27 29,124,248.36 -5,874,250.09 -20.17% 应付职工薪酬 9,140,230.66 13,193,822.28 -4,053,591.62 -30.72% 应交税费 11,497,884.86 8,159,046.20 3,338,838.66 40.92% 应付利息 425,164.44 474,368.27 -49,203.83 -10.37% 其他应付款 15,752,540.38 7,246,142.59 8,