公司费用报销管理制度课件.doc

公司费用报销管理 目 录 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 第一章总则 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 ： 第二章费用报销制度及流程 ： 1、报 有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（但总额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，建议一律不予报销； 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、与后的须大小一致，各票据不得突出于和之外（票据过大时应按大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 10、出租车票据需注明业务发生时间、地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管签字确认； 第条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算。 第条：费用报销基本流程： 第八条：为了费用报销，各在每财务：差旅费报销 1、 一般员工 经理 总监 省外 住宿标准 交通费 火车硬座 飞机经济仓/火车硬座 飞机经济仓/火车硬座 客情费 省内 住宿标准 交通费 公交车 公交车 公交车 客情费 （1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。 出差期间招待客户需要事先经同意后方可报销招待费，回来后补办申请。 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经批准后方可乘坐飞机。 到达目的地后，除外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准 报销差旅费必须在回公司天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。 ： 办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、名片、邮寄、书报等费用。各部门对所属单位发生的办公费负责，对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。 办公用品采购和印刷各种帐表等由负责采购、印刷。 各部门所用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报审批后，印制。 各部门所需购置办公用品，统一到领用，并办理领用 6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。 个人领用的办公用品、具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，各每月超出预算的所有办公费用 第十一条：业务招待费招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。 各部门因公招待必须事先申请批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。 4、其它非公招待客人一律个人承担 第十条：交通费 原则上应尽量乘坐公交车，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。