审贷会及陈述原则.ppt

Juni 2007 Name 课程安排 审贷委员会中信贷员的角色 讨论如何汇总信息及调查表填写 讨论如何评估风险 讨论如何建议贷款 审贷委员会中信贷员的角色 审贷委员会中信贷员的角色 信贷员的角色: 向审贷委员会陈述所有信息，包括客户的个人信息、客户的业务信息、贷款所涉及的及潜在的风险信息，以便审贷委员会做出对银行最为有利的决策。 审贷委员会中信贷员的角色 原则：这对信贷员来说意味着什么？ 陈述客观的、经过核实的信息 陈述所有相关的信息 包括“好的”及“坏的”方面，也就是说不要只讲你的客户的强项，也要指出他的弱点及可能面临的潜在威胁 如何汇总信息 需要汇总的信息 个人因素： 你的客户作为个人他是怎么样的一个人？ 个人因素（能力）： 你的客户作为生意人他怎什么样的一个生意人？ 生意信息（发展历程及现状）： 你的客户的生意发展过程是什么样的？现状如何（包括家庭及生意的财务信息）？ 生意信息（未来计划）： 你的客户未来的商业计划是什么？他的贷款目的是什么？ 需要汇总的信息 作为信贷员你对你的客户的评估： 你的客户的生意及家庭状况如何？可能的风险点会在哪里？ 作为信贷员你给贷审会提出的贷款建议 信息汇总及调查表填写 将所收集的信息汇总，填写调查表 做表只是信息汇总的过程。调查和分析是在客户的经营场所进行的，包括获得资产负债表，损益表中的数据及其交叉检验的方法。 要提高工作效率，信贷员在实地调查和分析时切勿仅做信息搜集员 检查信息的完整性、真实性等 检查数字的正确性及逻辑合理性 信息汇总及调查表填写 填写调查表的注意事项： 可以电脑填写，也可以手工填写。对于简单的、金额小的客户，建议采用手工填写。如果客户的生意比较复杂，也可以用电脑； 注意调查表和受理表中客户说法明显前后矛盾的地方； 通过交叉检验，确定损益表/资产负债表中的部分数值； 一定要提出你的贷款建议！ 信息汇总及调查表填写 检查数字的正确性及逻辑合理性 资产负债表，损益表和交叉检验中的加减乘除的错误 平均月可支计算错误 加权毛利率的计算错误 应收与预付，应付与预收混淆 “死帐”、无法收回的应收，记入资产负债表 可变成本与固定成本重复计算 对权益交叉检验中的资本流入和其它开支的错误理解 未包括信贷历史，资产负债表中是否包括了现有的负债 非经营性资产放入表外了吗 信息汇总及调查表填写 核查数据来源，核实数据的真实性、合理性，特别是对财务状况有重要影响的项目 银行账户：账户的所有者 营业额:客户的记账是否可信、机器的生产能力、存货的周转频率等 水/电费（特别是生产行业）：发票、记录、比较 家庭开支：家庭成员、现场检查 固定资产：市场评估的根据，所有者 应收/应付账款：发生日期、信息来源、付款期限、合作时间 信息质量的控制：信息来源及交叉检验 财务健康状况的评估 常用的手段 - 财务比率分析 财务比率 在拿到编制的客户资产负债平衡表和损益表的时候，你常常会留意的是什么？总资产和月利润盈亏，或者是月末现金总数？ 其实有很多简易和轻松的方法来让我们看得更深更远，和数字背后的信息 — 财务比率。 什么是财务比率？ 简单来说就是以利用财务报告中的数字互相比较而计算一系列的比率数据，利用这些数据，我们可以看到： 该客户比起自己以前的经营，有什么变化（纵向） 如：去年用10万资金来赚取3万的利润，比较今年用10万资金来赚3.5万的利润，哪一年表现较好呢？ 该客户和同行业的其他企业相比，做得如何（横向） 先来看一个案例 资产负债表中的比率 负债比率 = 总负债/总资产X100% 体现总资产中有多少是通过负债筹集的。是衡量企业风险程度的重要指标； 从公司的角度来讲，这个比率越低，股东提供的资本就越多，企业的偿债就越有保障； 从企业本身的角度看，合理的负债比率表明企业经营有效，具有较强的筹资能力； 要注意负债的时间和类别，对偿还我们贷款的影响程度。 资产负债表中的比率 短期流动比率 = 流动资产/短期负债 衡量企业短期负债偿还能力最常用的指标； 公司最容易变现的部分（流动资产）是否有够应付在短期内到期的债务需求。 速动比率 = 速动资产/短期负债 速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额，因为存货的变现速度较慢。 让我们来计算 负债资产比率 = 所有负债/总资产X100% 30,000/73,006X100% = 41.9% 短期流动率 = 流动资产/短期负债 55,206/30,000 = 1.84 速动比率 = 速动资产/短期负债 436/30,000 = 0.01 资产负债表中的比率 一般认为，较好的流动比率为2，这表明公司对每1元的流动负债都有2元流动资产做准备; 流动比率为2的公司在偿付流动负债方面几乎不存在问题; 流动比率为1就比较低了。如果流动比率远低于正常水平，说明公