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国际贸易实务——汇付和托收3课件
三、支付方式――汇付、托收和信用证 支付方式与付款的时间、地点和信用有密切的关系; 在我国进出口贸易中,除少数国家采用记帐方式结算外,主要采用现汇方式结算; 现汇结算的支付方式主要有三种--汇付、托收和信用证; 汇付----顺汇(to remit/ forward transfer) 进口人 → 银行 → 出口人 支付工具和资金流向是一致的; 托收和信用证----逆汇(to draw/ backward transfer) 出口人 → 银行 → 进口人 ← ← 支付工具和资金流向是相反的 汇付和托收方式----商业信用; 信用证支付方式----银行信用; (一)汇付(汇款)(Remittance) 1、含义及业务流程 进口人(付款人)通过银行将货款交付给出口人(收款人)。 在汇付方式下,银行不经手货运单据; 汇付又称单纯支付 (clear payment/simple payment); 属顺汇; 2、种类 信汇( mail transfer, M/T) 电汇(teletransmission transfer, T/T) 电讯方式----电报、电传、SWIFT等; SWIFT----环球银行财务电讯协会的简称(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)(教材:P.304); 票汇(demand draft, D/D) 出口人 进口人 (收款人) (付款人) 付款委托书 汇入行 汇出行 (出口地银行)航寄/电讯(进口地银行) 付款委托书 (Payment Order/Payment Advice) 3、使用 预付和后付 预付---- 预付货款(Payment in Advance); 随订单付现(Cash with Order, CWO); 是买方向卖方提供资金融通; 采用预付款对买方的风险; 出口采用预付款对卖方的风险; 后付---- 记帐交易(Open Account, O/A); 交货付现(Cash on Delivery, COD); 是卖方向买方提供资金融通; 采用后付对卖方的风险; 4、特点 商业信用; 资金负担不平衡; (二)托收(collection) 1、含义及业务流程 委托收款; 出口人委托银行向进口人收款; 《托收统一规则》对托收的定义; 光票托收和跟单托收; 光票托收是指不附有商业单据的金融单据的托收; ↗附带金融单据的商业单据的托收; 跟单托收是指 ↘(不附有金融单据的)商业单据的 托收 2、托收业务的主要当事人 委托人(出口人)与付款人(进口人) ----买卖关系; 委托人与托收行 --委托代理(委托被委托关系); 托收行与代收行 --委托代理(委托被委托关系); 代收行与进口人----不存在任何契约关系; ↗由代收行充当; 提示行↘代收行委托的另一银行; 3、跟单托收的种类和程序 ↗即期付款交单(D/P at sight) (1)付款交单 (D/P)↘远期付款交单(D/P after sight) (2)承兑交单(D/A) (1)付款交单 (documents against payment, D/P) 交单以付款为条件; A. 即期付款交单(D/P at sight) B. 远期付款交单 远期付款的时间; 远期付款天数的掌握; 进口人凭信托收据向代收行借单; 信托收据(T/R, trust receipt); 远期付款交单,凭信托收据借单(D/P T/R) (2) 承兑交单(Documents against Acceptance, D/A) 只适用于远期汇票的托收; 交单以承兑汇票为条件; 即期D/P: 立即 立即 见票--------付款----------取单; 远期D/P: 立即
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